Налоги и отчётность в феврале 2023 года: что платить и сдавать
Законы

Налоги и отчётность в феврале 2023 года: что платить и сдавать

Чтобы не платить штрафы и пени, сдавайте отчётность и платите налоги вовремя. Мы собрали для вас важные события налогового календаря. А ещё — полезные сервисы для владельцев смарт-терминала «Эвотор». Они помогут составить отчёт, рассчитать сумму налога и подготовить квитанцию.

С 1 января 2023 года практически для всех плательщиков будет действовать новый способ уплаты налогов и взносов — единый налоговый платёж (закон от 14.07.2022 № 263-ФЗ). В связи с этим для большинства налоговых деклараций и расчётов вводятся единые сроки сдачи — не позднее 25-го числа. Если эта дата выпадает на выходной или праздник, то сроки сдвигаются на следующий рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК), тут ничего не поменялось.

А также с 1 января 2023 года ПФР и ФСС объединяются в единый Социальный фонд России. Это значит, что изменится учёт и исчисление страховых взносов (закон от 14.07.2022 № 263-ФЗ).

ООО и ИП с сотрудниками

Срок, не позднее Что сделать Куда сдавать/платить Что будет, если не сделать Документ
10 февраля Заплатить НДФЛ, если в январе 2023 года у сотрудников были больничные или отпускные В ИФНС по месту регистрации Штраф 20% от суммы, которую нужно было заплатить (ст. 122 НК РФ) Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой
15 февраля
Выплатить заработную плату сотрудникам На расчётный счёт сотрудника или наличными из кассы Компенсация работнику: 1/150 ключевой ставки ЦБ от невыплаченной зарплаты за каждый день задержки зарплаты.

Штраф (ч. 6 ст. 5.27 КоАП РФ):

— для должностных лиц — от 10 000 ₽ до 20 000 ₽ или предупреждение;

— для ИП — от 1000 ₽ до 5000 ₽;

— для организации — от 30 000 ₽ до 50 000 ₽.

Выдайте сотруднику расчётный листок

Пример

Можно направить листок по электронной почте.

До 25 февраля
Единый отчёт ЕФС-1:

— Сведения о трудовой деятельности (СЗВ-ТД) — до 25 числа месяца, следующего за месяцем кадрового мероприятия. При увольнении или приёме — не позднее следующего рабочего дня.

— Сведения о заключении или расторжении гражданско-правового соглашения — не позже следующего рабочего дня после оформления документа.

— Сведения о взносах на накопительную пенсию (ДСВ-3) — до 25 числа месяца, следующего за истёкшим кварталом, если фирма делала дополнительные взносы.

Сдать отчёт за январь 2023:

— о приёме сотрудников на работу, переводах на другую постоянную работу и увольнениях;

— про подачу сотрудниками заявлений о продолжении ведения трудовой книжки в бумажном виде или об отказе от неё.

Если изменений не было, а сотрудники ещё не  определились с трудовыми, отчёт сдавать не нужно.

Фонд пенсионного и социального страхования РФ 300-500 за непредоставление или предоставление недостоверных сведений по расчёту пособий.

1000-2000 ₽ за нарушение сроков уведомления СФР об открытии или закрытии счетов.

Бумажная форма и порядок заполнения ЕФС-1 приведены в проекте постановления Правления ПФР ID 01/02/09-22/00131496, электронный формат — в проекте ID 01/02/10-22/00132215.
27 февраля
Персонифицированные сведения о застрахованных лицах — до 25 числа следующего месяца. В ИФНС по месту регистрации Сумма штрафа – 500 рублей за каждого застрахованного, сведения о которым не поступили в срок или содержали ошибки. Его форма, формат и порядок заполнения утверждены приказом ФНС от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@.
28 февраля Заплатить страховые взносы за сотрудников:

— 30% в пределах базы; 

— 15,1% сверх неё.

 

Фонд пенсионного и социального страхования РФ Штраф 20% от суммы взносов, которую нужно было заплатить. Если налоговая докажет, что предприниматель не заплатил взносы умышленно, — вдвое больше (ст. 122 НК РФ). Всё платится на единый налоговый счёт по реквизитам, которые есть на странице ЕСН. Также к каждому платежу нужно будет отправлять уведомление с реквизитами, куда этот налог направить https://www.nalog.gov.ru/rn77/ens/
28 февраля Заплатить НДФЛ, если в декабре 2022 года у сотрудников были больничные или отпускные В ИФНС по месту регистрации Штраф 20% от суммы, которую нужно было заплатить (ст. 122 НК РФ). Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой

ООО на ОСН

Срок, не позднее Что сделать Куда сдавать/платить Что будет, если не сделать Документ
25 февраля Перечислить второй платёж 1/3 НДС за четвёртый квартал 2022 года или заплатить всю сумму налога сразу В ИФНС по месту регистрации Пеня — 1/300 ставки рефинансирования ЦБ с 1-го по 30-й день просрочки. С 31-го дня — 1/150. Если причина просрочки — занижение налоговой базы, то штраф 20% от суммы, которую нужно было заплатить. Если налоговая докажет, что бизнесмен занизил налоговую базу умышленно, — вдвое больше (ст. 122 НК РФ) Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой
28 февраля Если за 4 квартал заработал больше 15 млн рублей, заплатить второй ежемесячный аванс по налогу на прибыль за 1 квартал 2023 года В ИФНС по месту регистрации Пеня 1/300 ставки рефинансирования ЦБ с 1 по 30 день просрочки. С 31 дня — 1/150 . (п. 4 ст. 75 НК РФ) Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой
28 февраля Если в январе 2023 года заработал больше 5 000 000 ₽, заплатить ежемесячный аванс по налогу на прибыль — касается новых организаций В ИФНС по месту регистрации Пеня — 1/300 ставки рефинансирования ЦБ с 1-го по 30-й день просрочки. С 31-го дня — 1/150 (п. 4 ст. 75 НК РФ) Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой

ИП на ОСН

Срок, не позднее Что сделать Куда сдавать/платить Что будет, если не сделать Документ
25 февраля Перечислить второй платёж 1/3 НДС за четвёртый квартал 2022 года или заплатить всю сумму налога сразу В ИФНС по месту регистрации Пеня — 1/300 ставки рефинансирования ЦБ с 1-го по 30-й день просрочки. С 31-го дня — 1/150. Если причина просрочки — занижение налоговой базы, то штраф 20% от суммы, которую нужно было заплатить. Если налоговая докажет, что бизнесмен занизил налоговую базу умышленно — вдвое больше (ст. 122 НК РФ) Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой

ООО и ИП, которые импортировали товары из стран ЕАЭС в январе 2023 года

Срок, не позднее Что сделать Куда сдавать/платить Что будет, если не сделать Документ
20 февраля Подать декларацию по косвенным налогам и заплатить «импортный» НДС за январь 2023 года В ИФНС по месту регистрации Штраф — 5% от суммы налога, которая должна быть в декларации, за каждый полный или неполный месяц просрочки: от 1000 ₽ до 30%. Если налог нулевой, придётся заплатить минимальный штраф (ст. 119 НК РФ) Бланк

Пример заполнения

Бланк можно сформировать в программе налоговой Таможенный союз

ООО и ИП на патенте

Платят всё то же самое, разница — в оплате патента. Он оплачивается в зависимости от того, когда и на сколько месяцев взят — нет строго определённых дат.

Сэкономьте время на подаче отчётности, если у вас Эвотор

Книга учёта доходов и расходов

Цена: от 2000 ₽ в год

Как работает: сервис «Книга учёта доходов и расходов» соберёт данные из Z-отчётов с ваших терминалов, автоматически заполнит КУДиР и сохранит её в формате Эксель в облаке. А ещё в приложении есть налоговый календарь, теперь вы точно не пропустите срок оплаты налогов и вовремя сдадите отчётность.

Для ИП

ДокиОки

Цена: от 1200 ₽ в месяц

Как работает: сервис «ДокиОки» поможет отправить декларации с применением ЭЦП, подготовит квитанции, кадровые документы и больничные листы, рассчитает налоги, зарплаты и отпускные, а также напомнит обо всех важных событиях налогового календаря, чтобы вы не получили штраф.

Для юридических лиц

Моё Дело Интернет-бухгалтерия

Цена: от 11 995,20 ₽ в год, три дня бесплатно

Как работает: сервис «Моё дело» — это удобная бухгалтерия для бизнеса. Чтобы не нанимать в штат дополнительного сотрудника, передайте всю работу сотрудникам сервиса. Команда профессиональных бухгалтеров поможет работать с документами, кадрами и отчетностью и подскажет, как сократить налоги.

Опубликовали 23 января 2023 года

Налоговый календарь