Законы

Налоги и отчётность в ноябре: что платить и сдавать

Чтобы не платить штрафы и пени, сдавайте отчётность и платите налоги вовремя. Мы собрали для вас важные события налогового календаря. А ещё — полезные сервисы для владельцев смарт-терминала «Эвотор». Они помогут составить отчёт, рассчитать сумму налога и подготовить квитанцию.

ООО и ИП с сотрудниками

Срок, не позднее Что сделать Куда сдавать/платить Что будет если не сделать Документ
1-15 ноября

 

Выплатить заработную плату сотрудникам На расчётный счёт сотрудника или наличными из кассы Компенсация работнику: 1/150 ключевой ставки ЦБ  от невыплаченной зарплаты за каждый день задержки зарплаты.

Штраф (ч. 6 ст. 5.27 КоАП РФ):

  • для должностных лиц — от 10 000 ₽ до 20 000 ₽ или предупреждение;
  • для ИП — от 1000 ₽ до 5000 ₽;
  • для организации — от 30 000 ₽ до 50 000 ₽

 

Выдайте сотруднику расчётный листок

Пример

Заплатить НДФЛ с заработной платы сотрудников не позднее следующего рабочего дня после выплаты зарплаты В ИФНС по месту регистрации Штраф 20% от суммы, которую нужно было заплатить (ст. 122 НК РФ) Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой
15 ноября

 

Заплатить страховые взносы за сотрудников:

  • на пенсионное страхование 22%,
  • на медицинское страхование 5,1%,
  • на социальное страхование 2,9%.
В ИФНС по месту регистрации Штраф 20% от суммы взносов, которую нужно было заплатить. Если налоговая докажет, что предприниматель не заплатил взносы умышленно — вдвое больше (ст. 122 НК РФ) Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте на сайте налоговой
Заплатить страховые взносы на травматизм: от 0,2% до 8%.  Сколько платить, узнайте на сайте ФСС В ФСС по месту регистрации Штраф 20% от суммы взносов, которую нужно было заплатить.Если фонд докажет, что предприниматель не заплатил взносы умышленно — вдвое больше (п. 26.29 закона № 125-ФЗ) Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте ФСС
Сдать отчёт СЗВ-М за октябрь 2019:

  • на всех сотрудников,  которые работали по трудовому договору, даже если они не получали заработную плату или находятся в декрете,
  • на подрядчиков, которым платили по договору ГПХ и начисляли страховые взносы
В ПФР по месту регистрации Штраф 500 ₽ за каждого работника за (ст. 17 закона № 27-ФЗ):

  • отсутствие отчёта;
  • опоздание с отчётом;
  • неподачу информации о застрахованном лице;
  • неполную или недостоверная информация о застрахованном лице.

 

Бланк — на сайте ПФР

 

Пример заполнения

Отчёт можно сформировать в программе Документы ПУ-6 от ПФР

29 ноября Заплатить НДФЛ, если в ноябре 2019 года у сотрудников были больничные или отпускные

 

В ИФНС по месту регистрации Штраф 20% от суммы, которую нужно было заплатить (ст. 122 НК РФ) Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой

 

ООО на ОСН

Срок, не позднее Что сделать Куда сдавать/платить Что будет если не сделать Документ
25 ноября Перечислить второй платёж 1/3 НДС за 3 квартал 2019 года, если платите частями В ИФНС по месту регистрации Пеня 1/300 ставки рефинансирования ЦБ с 1 по 30 день просрочки. С 31 дня — 1/150. Если причина просрочки — занижение налоговой базы, штраф 20% от суммы, которую нужно было заплатить. Если налоговая докажет, что бизнесмен занизил налоговую базу умышленно — вдвое больше Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой
28 ноября Если в октябре 2019 года заработал больше 5 млн. руб, заплатить ежемесячный аванс по налогу на прибыль. Касается новых организаций или тех, кто обязан платить авансовые платежи по налогу на прибыль В ИФНС по месту регистрации Пеня 1/300 ставки рефинансирования ЦБ с 1 по 30 день просрочки. С 31 дня — 1/150 Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой

ИП на ОСН

Срок, не позднее Что сделать Куда сдавать/платить Что будет если не сделать Документ
25 ноября Перечислить второй платёж 1/3 НДС за 3 квартал 2019 года, если платите частями В ИФНС по месту регистрации Пеня 1/300 ставки рефинансирования ЦБ с 1 по 30 день просрочки. С 31 дня — 1/150. Если причина просрочки — занижение налоговой базы, штраф 20% от суммы, которую нужно было заплатить. Если налоговая докажет, что бизнесмен занизил налоговую базу умышленно — вдвое больше. Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой

ООО и ИП, которые импортировали товары из стран ЕАЭС в октябре 2019 года

Срок, не позднее Что сделать Куда сдавать/платить Что будет если не сделать Документ
20 ноября Подать декларацию по косвенным налогам и заплатить «импортный» НДС за октябрь 2019 года В ИФНС по месту регистрации Штраф 5 % от суммы налога, которая должна быть в декларации, за каждый полный или неполный месяц просрочки: от 1000 ₽ до 30 %. Если налог нулевой, придётся заплатить минимальный штраф (ст. 119 НК РФ) Бланк
Пример заполнения
можно сформировать в Программе ФНС Таможенный союз

Сэкономьте время на подаче отчётности, если у вас Эвотор

Для ИП

Название: Онлайн-бухгалтер для предпринимателей

Цена: От 0 ₽ в год, платные тарифы 30 дней бесплатно

Как работает: Приложение «ДокиОки» поможет отправить декларации с применением ЭЦП, подготовит квитанции, кадровые документы и больничные листы, рассчитает налоги, зарплаты и отпускные, а также напомнит обо всех важных событиях налогового календаря, чтобы вы не получили штраф.

Для юридических лиц

Название: Мое Дело Интернет-бухгалтерия

Цена: От 11 995,20 ₽ в год, 3 дня бесплатно

Как работает: Сервис «Моё дело» — это удобная бухгалтерия для бизнеса. Чтобы не нанимать в штат дополнительного сотрудника, передайте всю работу сотрудникам сервиса. Команда профессиональных бухгалтеров поможет работать с документами, кадрами и отчетностью и подскажет, как сократить налоги.

Опубликовали 31 октября 2019 года