Законы

Налоги и отчётность в октябре: что платить и сдавать

Чтобы не платить штрафы и пени, сдавайте отчётность и платите налоги вовремя. Мы собрали для вас важные события налогового календаря. А ещё — полезные сервисы для владельцев смарт-терминала «Эвотор». Они помогут составить отчёт, рассчитать сумму налога и подготовить квитанцию.

ООО и ИП с сотрудниками

Срок, не позднее Что сделать Куда сдавать/платить Что будет, если не сделать Документ
15 октября Выплатить заработную плату сотрудникам

 

На расчётный счёт сотрудника или наличными из кассы Компенсация работнику: 1/150 ключевой ставки ЦБ от невыплаченной зарплаты за каждый день задержки зарплаты.

Штраф (ч. 6 ст. 5.27 КоАП РФ):

— для должностных лиц — от 10 000 ₽ до 20 000 ₽ или предупреждение;

— для ИП — от 1000 ₽ до 5000 ₽;

— для организации — от 30 000 ₽ до 50 000 ₽.

Выдайте сотруднику расчётный листок. Можно отправить его по электронной почте.

Пример

 

15 октября Заплатить НДФЛ с заработной платы сотрудников не позднее следующего рабочего дня после выплаты зарплаты В ИФНС по месту регистрации  Штраф 20% от суммы, которую нужно было заплатить (ст. 122 НК РФ). Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой.
15 октября Заплатить страховые взносы за сотрудников:

— на пенсионное страхование 22%;

— на медицинское страхование 5,1%;

— на социальное страхование 2,9%.

В ИФНС по месту регистрации  Штраф 20% от суммы взносов, которую нужно было заплатить. Если налоговая докажет, что предприниматель не заплатил взносы умышленно, — вдвое больше (ст. 122 НК РФ). Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой.
15 октября Заплатить страховые взносы на травматизм: от 0,2% до 8%.  Сколько платить, узнайте на сайте ФСС В ФСС по месту регистрации  Штраф 20% от суммы взносов, которую нужно было заплатить. Если фонд докажет, что предприниматель не заплатил взносы умышленно, — вдвое больше (п. 26.29 закона №125-ФЗ). Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте ФСС.
15 октября Сдать отчёт СЗВ-М за сентябрь 2021:

— на всех сотрудников,  которые работали по трудовому договору, даже если они в декрете или не получали заработную плату;

— на подрядчиков, которым платили по договору ГПХ и начисляли страховые взносы.

В ПФР по месту регистрации Штраф 500 ₽ за каждого работника, если (ст. 17 закона №27-ФЗ):

— не подали отчёт;

— опоздали с отчётом;

— не подали информации о застрахованном лице;

— подали неполную или недостоверную информацию о застрахованном лице.

 

Бланк — на сайте ПФР 

Пример заполнения

Отчёт можно сформировать в программе Документы ПУ-6 от ПФР.

18 октября — на бумаге

25 октября — по интернету

Сдать отчёт 4-ФСС за третий квартал 2021 года В ФСС по месту регистрации За каждый просроченный месяц штраф 5% от суммы страховых взносов за третий квартал, которая указана в отчёте: от 1000 ₽ до 30% от суммы взносов (п.1 ст. 26.30 закона №125-ФЗ от от 24.07.1998). Отчёт можно сформировать на сайте ФСС.
1 ноября Сдать расчёт по страховым взносам за третий квартал 2021 года В ИФНС по месту регистрации  Штраф от 1000 ₽ до 30% от суммы налога. Если не подать декларацию в течение десяти дней после срока, налоговая может заблокировать счёт в банке (п. 3.2 ст. 76 НК РФ). Сформировать расчёт можно в программе налоговой Налогоплательщик ЮЛ.
1 ноября Если сотрудники получали зарплату в третьем квартале 2021 года, сдать расчёт 6-НДФЛ В ИФНС по месту регистрации Штраф от 1000 ₽ до 30% от суммы налога. Если не подать декларацию в течение десяти дней после срока, налоговая может заблокировать счёт в банке (п. 3.2 ст. 76 НК РФ). Сформировать расчёт можно в программе налоговой Налогоплательщик ЮЛ.
1 ноября Заплатить НДФЛ, если в сентябре 2021 года у сотрудников были больничные или отпускные

 

В ИФНС по месту регистрации  Штраф 20% от суммы, которую нужно было заплатить (ст. 122 НК РФ). Сформировать платёжку с правильными реквизитами можно на сайте налоговой.
Как только произошли изменения, не позднее следующего рабочего дня Сдать отчёт СЗВ-ТД за сентябрь 2021:

— о приёме сотрудников на работу, переводах на другую постоянную работу и увольнениях;

— про подачу сотрудниками заявлений о продолжении ведения трудовой книжки в бумажном виде или об отказе от неё.

Если изменений не было, а сотрудники ещё не  определились с трудовыми, отчёт сдавать не нужно.

В ПФР по месту регистрации Штраф (ст. 5.27 КоАП РФ):

— для должностных лиц и ИП — от 1000 ₽ до 5000 ₽;

— для юридических лиц — от 30 000 ₽ до 50 000 ₽.

Бланк

Пример заполнения

Можно сделать с помощью программы Документы ПУ-6 от ПФР.

ООО на ОСН

Срок, не позднее Что сделать Куда сдавать/платить Что будет, если не сделать Документ
1 октября Отказаться получать освобождение от НДС, начиная с третьего квартала 2021 года

 

В ИФНС по месту регистрации Если предприниматель работает на привозном оборудовании и весь товар отправляет на экспорт, он может не платить НДС. Но тогда он не сможет вернуть НДС с товаров, работ и услуг, которые он покупает для бизнеса на территории России. Чтобы их вернуть, ему нужно отказаться от льгот по НДС — подать заявление в налоговую (п. 2.1 ст. 170, п. 2.1 ст. 171 НК РФ).
Штраф по статье 119 НК РФ — 5% от суммы налога, которую предприниматель не оплатил вовремя.
ФНС ввела новый бланк Приказом от 26.03.2021 №ЕД-7-3/228@.

Пример заполнения 

25 октября Сдать декларацию по НДС

 

В ИФНС по месту регистрации Штраф от 1000 ₽ до 30% от суммы налога. Если не подать декларацию в течение 10 дней после срока, налоговая может заблокировать счёт в банке (п. 3.2 ст. 76 НК РФ) Декларацию можно заполнить в программе налоговой Налогоплательщик ЮЛ
25 октября Перечислить первый платёж 1/3 НДС за третий квартал 2021 года или заплатить всю сумму налога сразу

 

В ИФНС по месту регистрации Пеня 1/300 ставки рефинансирования ЦБ с 1 по 30 день просрочки. С 31 дня — 1/150. Если причина просрочки — занижение налоговой базы, то штраф 20% от суммы, которую нужно было заплатить. Если налоговая докажет, что бизнесмен занизил налоговую базу умышленно — вдвое больше (ст. 122 НК РФ) Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой
28 октября Подать декларацию по налогу на прибыль за третий квартал 2021 года В ИФНС по месту регистрации Штраф от 1000 ₽ до 30% от суммы налога (ст. 119 НК РФ). Сформировать декларацию можно  в программе налоговой Налогоплательщик ЮЛ.
28 октября Заплатить авансовый платёж по налогу на прибыль за третий квартал 2021 года В ИФНС по месту регистрации Пеня 1/300 ставки рефинансирования ЦБ с 1 по 30 день просрочки. С 31 дня — 1/150 (п. 4 ст. 75 НК РФ). Сформировать платёжку с правильными реквизитами можно на сайте налоговой.
28 октября Если за третий квартал заработал больше 15 000 000 , заплатить первый ежемесячный аванс по налогу на прибыль за четвёртый квартал 2021 года В ИФНС по месту регистрации Пеня 1/300 ставки рефинансирования ЦБ с 1 по 30 день просрочки. С 31 дня — 1/150 (п. 4 ст. 75 НК РФ). Сформировать платёжку с правильными реквизитами можно на сайте налоговой.
28 октября Если в сентябре 2021 года заработал больше 5 000 000 , заплатить ежемесячный аванс по налогу на прибыль — касается новых организаций  В ИФНС по месту регистрации Пеня 1/300 ставки рефинансирования ЦБ с 1 по 30 день просрочки. С 31 дня — 1/150 (п. 4 ст. 75 НК РФ). Сформировать платёжку с правильными реквизитами можно на сайте налоговой.

ИП на ОСН

Срок, не позднее Что сделать Куда сдавать/платить Что будет, если не сделать Документ
1 октября Отказаться получать освобождение от НДС, начиная с четвёртого квартала 2021 года

 

В ИФНС по месту регистрации Если предприниматель работает на привозном оборудовании и весь товар отправляет на экспорт, он может не платить НДС. Но тогда он не сможет вернуть НДС с товаров, работ и услуг, которые он покупает для бизнеса на территории России. Чтобы их вернуть, ему нужно отказаться от льгот по НДС — подать заявление в налоговую (п. 2.1 ст. 170, п. 2.1 ст. 171 НК РФ). ФНС ввела новый бланк Приказом от 26.03.2021 №ЕД-7-3/228@.

Пример заполнения 

20 октября Подать уведомление на освобождение от НДС начиная с четвёртого квартала 2021 года В ИФНС по месту регистрации Если за три месяца подряд выручка предпринимателя без учёта налога составила не больше 2 000 000 , на следующий месяц он может получить освобождение от налога (п. 1 ст. 145 НК РФ). Для этого нужно подать (п. 6 ст. 145 НК РФ):

  • уведомление об использовании права на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой НДС по утверждённой форме;
  • для организаций — выписку из бухгалтерского баланса, для ИП —  из книги учёта доходов и расходов и хозяйственных операций;
  • выписку из книги продаж.

Выписки составляют в произвольной форме — утверждённых образцов нет.

Пример заполнения
26 октября Заплатить НДФЛ за август-сентябрь на основании налогового уведомления По реквизитам в налоговом уведомлении Пеня 1/300 ставки рефинансирования ЦБ с 1 по 30 день просрочки. С 31 дня — 1/150 (п. 4 ст. 75 НК РФ). Сформировать платёжку с правильными реквизитами можно на сайте налоговой.
26 октября Перечислить первый платёж 1/3 НДС за третий квартал 2021 года

 

В ИФНС по месту регистрации Пеня 1/300 ставки рефинансирования ЦБ с 1 по 30 день просрочки. С 31 дня — 1/150. Если причина просрочки — занижение налоговой базы, то штраф 20% от суммы, которую нужно было заплатить. Если налоговая докажет, что бизнесмен занизил налоговую базу умышленно, — вдвое больше (ст. 122 НК РФ). Сформировать платёжку с правильными реквизитами можно на сайте налоговой.
26 октября Сдать декларацию по НДС В ИФНС по месту регистрации Штраф от 1000 ₽ до 30% от суммы налога.  Если не подать декларацию в течение десяти дней после срока, налоговая может заблокировать счёт в банке. (п. 3.2 ст. 76 НК РФ) Сформировать декларацию можно в программе налоговой Налогоплательщик ЮЛ.

ООО и ИП на ОСН

Срок, не позднее Что сделать Куда сдавать/платить Что будет если не сделать Документ
25 октября Заплатить авансовый УСН за 9 месяцев 2021 года В ФНС по месту регистрации Пеня 1/300 ключевой ставки ЦБ с 1 по 30 день просрочки. С 31 дня — 1/150. Если причина просрочки — занижение налоговой базы, то штраф 20% от суммы, которую нужно было заплатить. Если налоговая докажет, что бизнесмен занизил налоговую базу умышленно, — вдвое больше (ст. 122 НК РФ). Сформировать платёжку с правильными реквизитами можно на сайте налоговой.

 

ООО и ИП, которые импортировали товары из стран ЕАЭС в сентябре 2021 года

Срок, не позднее Что сделать Куда сдавать/платить Что будет, если не сделать Документ
20 октября Подать декларацию по косвенным налогам и заплатить «импортный» НДС за сентябрь 2021 года В ИФНС по месту регистрации Штраф 5% от суммы налога, которая должна быть в декларации, за каждый полный или неполный месяц просрочки: от 1000 ₽ до 30%. Если налог нулевой, придётся заплатить минимальный штраф (ст. 119 НК РФ). Бланк

Пример заполнения

Бланк можно сформировать в программе налоговой Таможенный союз

ООО и ИП, которые импортировали или продавали прослеживаемые товары

Срок, не позднее Что сделать Куда сдавать/платить Что будет, если не сделать Документ
25 октября Сдать отчёт об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости за третий квартал 2021 года В ИФНС по месту регистрации Правительство отменило штрафы на 2021 год. Форма отчёта
Порядок заполнения

ООО и ИП, которые попадают под торговый сбор в Москве

Срок, не позднее Что сделать Куда сдавать/платить Что будет если не сделать Документ
26 октября Оплатить торговый сбор за третий квартал 2021 года В ИФНС по месту нахождения магазина или павильона Пеня 1/300 ставки рефинансирования ЦБ с 1 по 30 день просрочки. С 31 дня — 1/150 (п. 4 ст. 75 НК РФ) Сформировать платёжку с правильными реквизитами можно на сайте на сайте налоговой.

ООО или ИП, которые не работают

Срок, не позднее Что сделать Куда сдавать/платить Что будет если не сделать Документ
20 октября Если не хотите сдавать нулевые отчёты, подать единую упрощённую декларацию за третий квартал 2021 года В ИФНС по месту регистрации Единую декларацию сдают ООО на ОСН; ООО и ИП на УСН и ЕСХН, если:

  • с начала года они не совершили ни одной сделки;
  • по расчётному счету и кассе не было никаких движений, даже комиссий за ведение счёта.
Бланк декларации

Сэкономьте время на подаче отчётности, если у вас Эвотор

Название: Книга учёта доходов и расходов

Цена: От 1000 ₽ в год

Как работает: Приложение «Книга учёта доходов и расходов» соберёт данные из Z-отчётов с ваших терминалов, автоматически заполнит КУДиР и сохранит её в формате Эксель в облаке. А ещё в приложении есть налоговый календарь, теперь вы точно не пропустите срок оплаты налогов и вовремя сдадите отчётность.

Для ИП

Название: Онлайн-бухгалтер для предпринимателей

Цена: От 0 ₽ в год
платные тарифы — 7 дней бесплатно

Как работает: Приложение «ДокиОки» поможет отправить декларации с применением ЭЦП, подготовит квитанции, кадровые документы и больничные листы, рассчитает налоги, зарплаты и отпускные, а также напомнит обо всех важных событиях налогового календаря, чтобы вы не получили штраф.

Для юридических лиц

Название: Мое Дело Интернет-бухгалтерия

Опубликовали 30 сентября 2021 года

Что скажете?

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Ваш комментарий

На ту же тему