Законы

Налоги и отчётность в октябре: что платить и сдавать

Чтобы не платить штрафы и пени, сдавайте отчётность и платите налоги вовремя. Мы собрали для вас важные события налогового календаря. А ещё — полезные сервисы для владельцев смарт-терминала Эвотор. Они помогут составить отчёт, рассчитать сумму налога и подготовить квитанцию.

ООО и ИП с сотрудниками

Срок, не позднее Что сделать Куда сдавать/платить Что будет если не сделать Документ
1-15 октября

 

Выплатить заработную плату сотрудникам На расчётный счёт сотрудника или наличными из кассы Компенсация работнику: 1/150 ключевой ставки ЦБ от невыплаченной зарплаты за каждый день задержки зарплаты.

Штраф (ч. 6 ст. 5.27 КоАП РФ):

  • для должностных лиц — от 10 000 ₽ до 20 000 ₽ или предупреждение;
  • для ИП — от 1000 ₽ до 5000 ₽;
  • для организации — от 30 000 ₽ до 50 000 ₽

 

Выдайте сотруднику расчётный листок

Пример

Заплатить НДФЛ с заработной платы сотрудников не позднее следующего рабочего дня после выплаты зарплаты В ИФНС по месту регистрации Штраф 20% от суммы, которую нужно было заплатить (ст. 122 НК РФ) Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой
15 октября Заплатить страховые взносы за сотрудников:

  • на пенсионное страхование 22%,
  • на медицинское страхование 5,1%,
  • на социальное страхование 2,9%.
В ИФНС по месту регистрации Штраф 20% от суммы взносов, которую нужно было заплатить. Если налоговая докажет, что предприниматель не заплатил взносы умышленно — вдвое больше (ст. 122 НК РФ) Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте на сайте налоговой
 

 

Заплатить страховые взносы на травматизм: от 0,2% до 8%. Сколько платить, узнайте на сайте ФСС В ФСС по месту регистрации Штраф 20% от суммы взносов, которую нужно было заплатить.Если фонд докажет, что предприниматель не заплатил взносы умышленно — вдвое больше (п. 26.29 закона № 125-ФЗ) Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте ФСС
Сдать отчёт СЗВ-М за сентябрь 2019:

  • на всех сотрудников, которые работали по трудовому договору, даже если они в декрете или не получали заработную плату
  • на подрядчиков, которым платили по договору ГПХ и начисляли страховые взносы
В ПФР по месту регистрации Штраф 500 ₽ за каждого работника, если предприниматель (ст. 17 закона № 27-ФЗ):

  • не подал отчёт;
  • опоздал с отчётом;
  • не подал информации о застрахованном лице;
  • подал неполную или недостоверную информацию о застрахованном лице

 

Бланк — на сайте ПФР

Пример заполнения

Отчёт можно сформировать в программе Документы ПУ-6 от ПФР

18 октября — на бумаге

25 октября — по интернету

Сдать отчёт 4-ФСС за 9 месяцев 2019 года — на бумаге или по интернету В любой отдел ФСС За каждый просроченный месяц штраф 5% от суммы страховых взносов за 3 квартал, которая указана в отчёте: от 1000 ₽ до 30% от суммы взносов (п.1 ст. 26.30 закона № 125-ФЗ от от 24.07.1998) Отчёт можно сформировать на сайте ФСС
30 октября Сдать расчёт по страховым взносам за 3 квартал 2019 года В ИФНС по месту регистрации Штраф от 1000 ₽ до 30% от суммы налога. Если не подать декларацию в течение 10 дней после срока, налоговая может заблокировать счёт в банке (п. 3.2 ст. 76 НК РФ) Ррасчёт можно сформировать в программе налоговой Налогоплательщик ЮЛ
31 октября Если в октябре 2019 года у сотрудников были больничные или отпускные, заплатить НДФЛ

 

В ИФНС по месту регистрации Штраф 20% от суммы, которую нужно было заплатить (ст. 122 НК РФ) Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой
31 октября Если сотрудники получали зарплату в 3 квартале 2019 года, сдать расчёт 6-НДФЛ В ИФНС по месту регистрации Штраф от 1000 ₽ до 30% от суммы налога. Если не подать декларацию в течение 10 дней после срока, налоговая может заблокировать счёт в банке.(п. 3.2 ст. 76 НК РФ) Расчёт можно сформировать в программе налоговой Налогоплательщик ЮЛ

 

 

ООО на ОСН

Срок, не позднее Что сделать Куда сдавать/платить Что будет если не сделать Документ
1 октября Отказаться от льгот по НДС начиная с 4 квартала 2019 года

 

В ИФНС по месту регистрации Если предприниматель работает на привозном оборудовании и весь товар отправляет на экспорт, он может не платить НДС. Но тогда он не сможет вернуть НДС с товаров, работу и услуг, которые он покупает для бизнеса на территории России. Чтобы их вернуть, ему нужно отказаться от льгот по НДС — подать заявление в налоговую (пп. 1 п. 2 ст. 170, пп. 1 п. 2 ст. 171 НК РФ) Заявление

 

Пример заполнения

15 октября Заплатить НДФЛ за июль-сентябрь на основании налогового уведомления По реквизитам в налоговом уведомлении Пеня 1/300 ставки рефинансирования ЦБ с 1 по 30 день просрочки. С 31 дня — 1/150 (п. 4 ст. 75 НК РФ) Форма уведомления
25 октября

 

Сдать декларацию по НДС В ИФНС по месту регистрации Штраф от 1000 ₽ до 30% от суммы налога. Если не подать декларацию в течение 10 дней после срока, налоговая может заблокировать счёт в банке (п. 3.2 ст. 76 НК РФ)

 

Декларацию можно заполнить в программе налоговой Налогоплательщик ЮЛ

 

Перечислить первый платёж 1/3 НДС за 3 квартал 2019 года или заплатить всю сумму налога сразу

 

В ИФНС по месту регистрации Пеня 1/300 ставки рефинансирования ЦБ с 1 по 30 день просрочки. С 31 дня — 1/150. Если причина просрочки — занижение налоговой базы, то штраф 20% от суммы, которую нужно было заплатить. Если налоговая докажет, что бизнесмен занизил налоговую базу умышленно — вдвое больше (ст. 122 НК РФ) Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой

 

ИП на ОСН

Срок, не позднее Что сделать Куда сдавать/платить Что будет если не сделать Документ
1 октября Отказаться от льгот по НДС начиная с 4 квартала 2019 года В ИФНС по месту регистрации Если предприниматель работает на привозном оборудовании и весь товар отправляет на экспорт, он может не платить НДС. Но тогда он не сможет вернуть НДС с товаров, работу и услуг, которые он покупает для бизнеса на территории России. Чтобы их вернуть, ему нужно отказаться от льгот по НДС — подать заявление в налоговую (пп. 1 п. 2 ст. 170, пп. 1 п. 2 ст. 171 НК РФ) Заявление
Пример заполнения
15 октября Заплатить НДФЛ за июль-сентябрь на основании налогового уведомления По реквизитам в налоговом уведомлении Пеня 1/300 ставки рефинансирования ЦБ с 1 по 30 день просрочки. С 31 дня — 1/150 (п. 4 ст. 75 НК РФ) Форма уведомления
25 октября Сдать декларацию по НДС В ИФНС по месту регистрации Штраф от 1000 ₽ до 30% от суммы налога. Если не подать декларацию в течение 10 дней после срока, налоговая может заблокировать счёт в банке (п. 3.2 ст. 76 НК РФ) Декларацию можно заполнить в программе налоговой Налогоплательщик ЮЛ
Перечислить первый платёж 1/3 НДС за 3 квартал 2019 года или заплатить всю сумму налога сразу В ИФНС по месту регистрации Пеня 1/300 ставки рефинансирования ЦБ с 1 по 30 день просрочки. С 31 дня — 1/150. Если причина просрочки — занижение налоговой базы, то штраф 20% от суммы, которую нужно было заплатить. Если налоговая докажет, что бизнесмен занизил налоговую базу умышленно — вдвое больше (ст. 122 НК РФ) Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой

ООО и ИП на ЕНВД

Срок, не позднее Что сделать Куда сдавать/платить Что будет если не сделать Документ
21 октября Сдать декларацию за 3 квартал 2019 года В ФНС по месту ведения бизнеса Если предприниматель вовремя заплатил налог, но опоздал с декларацией, штраф 1000 ₽ (ст. 119 НК РФ) Декларацию можно заполнить в программе Налогоплательщик ЮЛ
25 октября Заплатить налог за 3 квартал 2019 года В ФНС по месту ведения бизнеса Если предприниматель забыл сдать декларацию и заплатить налог, штраф 5% за каждый месяц просрочки от суммы, которую нужно было заплатить: от 1000 ₽ до 30% от суммы неуплаченного налога (ст. 119 НК РФ) Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой

ООО и ИП на УСН

Срок, не позднее Что сделать Куда сдавать/платить Что будет если не сделать Документ
25 октября Залатить авансовый платеж по УСН за 3 квартал 2019 года В ИФНС по месту регистрации Пеня 1/300 ставки рефинансирования ЦБ с 1 по 30 день просрочки. С 31 дня — 1/150. Если причина просрочки — занижение налоговой базы, штраф 20% от суммы, которую нужно было заплатить. Если налоговая докажет, что бизнесмен занизил налоговую базу умышленно — вдвое больше (ст. 122 НК РФ) Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой

Как ИП уменьшить налог за счёт страховых взносов

ООО и ИП, которые продают алкоголь

Срок, не позднее Что сделать Куда сдавать/платить Что будет если не сделать Документ
21 октября

 

Продавцам пива подать декларацию по форме №11 за 3 квартал 2019 года В ФСРАР Штраф (ст. 15.13 КоАП):

  • для ИП — от 5000 ₽ до 10 000 ₽;
  • для ООО — от 50 000 ₽ до 100 000 ₽
Декларацию можно сформировать в программе от ЕГАИС Декларант-Алко
Продавцам крепкого алкоголя подать декларацию по форме №12 за сентябрь 2019 года В ФСРАР Штраф (ст. 15.13 КоАП):

  • для ИП — от 5000 ₽ до 10 000 ₽;
  • для ООО — от 50 000 ₽ до 100 000 ₽
Декларацию можно сформировать в программе от ЕГАИС  Декларант-Алко от ЕГАИС

 

ООО и ИП, которые не работают

Срок, не позднее Что сделать Куда сдавать/платить В чём суть Документ
21 октября Подать единую упрощённую декларацию за 9 месяцев 2019 года, если не хотите сдавать нулевые отчёты В ИФНС по месту регистрации Единую декларацию вместо нулевых отчётов могут сдавать ООО на ОСН; ООО и ИП на УСН и ЕСХН, если:
— с начала года они не совершили ни одной сделки;
— по расчетному счету и кассе не было никаких движений, даже комиссий за ведение счёта
Бланк декларации

ООО и ИП, которые попадают под торговый сбор в Москве

Срок, не позднее Что сделать Куда сдавать/платить Что будет если не сделать Документ
25 октября Оплатить торговый сбор за 3 квартал 2019 года В ИФНС по месту нахождения магазина или павильона Пеня 1/300 ставки рефинансирования ЦБ с 1 по 30 день просрочки. С 31 дня — 1/150 (п. 4 ст. 75 НК РФ) Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой

ООО, у которых есть недвижимость

Срок, не позднее Что сделать Куда сдавать/платить Что будет если не сделать Документ
30 октября Подать расчёт авансовых платежей по налогу на имущество организаций за 3 квартал 2019 года В ИФНС по месту нахождения имущества Штраф от 1000 ₽ до 30% от суммы налога (ст. 119 НК РФ) Расчёт можно сформировать в программе налоговой Налогоплательщик ЮЛ

ООО и ИП, которые импортировали товары из стран ЕАЭС в сентябре 2019 года

Срок, не позднее Что сделать Куда сдавать/платить Что будет если не сделать Документ
21 октября Подать декларацию по косвенным налогам и заплатить «импортный» НДС за сентябрь 2019 года В ИФНС по месту регистрации Штраф 5 % от суммы налога, которая должна быть в декларации, за каждый полный или неполный месяц просрочки: от 1000 ₽ до 30 %. Если налог нулевой, придётся заплатить минимальный штраф (ст. 119 НК РФ) Бланк
Пример заполнения
Бланк можно сформировать в программе налоговой Таможенный союз

Сэкономьте время на подаче отчётности, если у вас Эвотор

Для ИП

Название: ДокиОки

Цена: От 0 ₽, для платных тарифов 30 дней бесплатно

Как работает: Приложение «ДокиОки» поможет отправить декларации с применением ЭЦП, подготовит квитанции, кадровые документы и больничные листы, рассчитает налоги, зарплаты и отпускные, а также напомнит обо всех важных событиях налогового календаря, чтобы вы не получили штраф.

Для юридических лиц

Название: Моё Дело Интернет-бухгалтерия

Цена: От 11 995,20 ₽ в год, 3 дня бесплатно

Как работает: Сервис «Моё дело» — это удобная бухгалтерия для бизнеса. Чтобы не нанимать в штат дополнительного сотрудника, передайте всю работу сотрудникам сервиса. Команда профессиональных бухгалтеров поможет работать с документами, кадрами и отчетностью и подскажет, как сократить налоги.

Опубликовали 25 сентября 2019 года