Законы

Налоги и отчётность в январе: что платить и сдавать

Чтобы не платить штрафы и пени, сдавайте отчётность и платите налоги вовремя. Мы собрали для вас важные события налогового календаря. А ещё — полезные сервисы для владельцев смарт-терминала «Эвотор». Они помогут составить отчёт, рассчитать сумму налога и подготовить квитанцию.

ООО и ИП с сотрудниками

Срок, не позднее Что сделать Куда сдавать/платить Что будет если не сделать Документ
15 января Выплатить заработную плату сотрудникам
Если вы обычно выдаёте зарплату с 1 по 7 число нужно сделать это в последний рабочий день в декабре. Если вы обычно платите с 8 по 15 число, тоже можете заплатить сотрудникам в конце декабря — это не нарушение. Но тогда аванс нужно будет заплатить через 15 дней после выплаты
Письмо Минтруда
На расчётный счёт сотрудника или наличными из кассы Компенсация работнику: 1/150 ключевой ставки ЦБ от невыплаченной зарплаты за каждый день задержки зарплаты.
Штраф (ч. 6 ст. 5.27 КоАП РФ):
— для должностных лиц — от 10 000 ₽ до 20 000 ₽ или предупреждение;
— для ИП — от 1000 ₽ до 5000 ₽;
— для организации — от 30 000 ₽ до 50 000 ₽
Выдайте сотруднику расчётный листок
Пример
Можно направить листок по электронной почте
Заплатить НДФЛ с заработной платы сотрудников не позднее следующего рабочего дня после выплаты зарплаты В ИФНС по месту регистрации Штраф 20% от суммы, которую нужно было заплатить (ст. 122 НК РФ) Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой
Заплатить страховые взносы за сотрудников:
— на пенсионное страхование 22%,
— на медицинское страхование 5,1%,
— на социальное страхование 2,9%.
В ИФНС по месту регистрации Штраф 20% от суммы взносов, которую нужно было заплатить. Если налоговая докажет, что предприниматель не заплатил взносы умышленно — вдвое больше (ст. 122 НК РФ) Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой
Заплатить страховые взносы на травматизм: от 0,2% до 8%. Сколько платить, узнайте на сайте ФСС В ФСС по месту регистрации Штраф 20% от суммы взносов, которую нужно было заплатить. Если фонд докажет, что предприниматель не заплатил взносы умышленно — вдвое больше (п. 26.29 закона № 125-ФЗ) Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте ФСС
Сдать отчёт СЗВ-М за декабрь 2019:
— на всех сотрудников, которые работали по трудовому договору, даже если они в декрете или не получали заработную плату,
— на подрядчиков, которым платили по договору ГПХ и начисляли страховые взносы
В ПФР по месту регистрации Штраф 500 ₽ за каждого работника, если (ст. 17 закона № 27-ФЗ):
— не подали отчёт;
— опоздали с отчётом;
— не подали информации о застрахованном лице;
Подали неполную или недостоверную информацию о застрахованном лице
Бланк — на сайте ПФР
Пример заполнения
Отчёт можно сформировать в программе Документы ПУ-6 от ПФР
20 января — на бумаге
27 января — по интернету
Сдать отчёт 4-ФСС за 2019 год В ФСС по месту регистрации За каждый просроченный месяц штраф 5% от суммы страховых взносов за 3 квартал, которая указана в отчёте: от 1000 ₽ до 30% от суммы взносов (п.1 ст. 26.30 закона № 125-ФЗ от от 24.07.1998) Отчёт можно сформировать на сайте ФСС
20 января Подать информацию о среднесписочной численности работников за 2019 год В ИФНС по месту регистрации Штраф для компании — 200 ₽ за каждый несданный документ (п. 1 ст. 126 НК РФ).
Штраф для руководителя компании — от 300 ₽ до 500 ₽ за все документы (ст. 15.6 КоАП РФ).
Бланк
Пример заполнения
30 января Сдать расчёт по страховым взносам за 2019 год В ИФНС по месту регистрации Штраф от 1000 ₽ до 30% от суммы налога. Если не подать декларацию в течение 10 дней после срока, налоговая может заблокировать счёт в банке. (п. 3.2 ст. 76 НК РФ) Сформировать расчёт можно в программе налоговой Налогоплательщик ЮЛ
31 января Заплатить НДФЛ, если в январе 2020 года у сотрудников были больничные или отпускные В ИФНС по месту регистрации Штраф 20% от суммы, которую нужно было заплатить (ст. 122 НК РФ) Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой
31 января Если сотрудники получали зарплату в 4 квартале 2019 года, сдать расчёт 6-НДФЛ В ИФНС по месту регистрации Штраф от 1000 ₽ до 30% от суммы налога. Если не подать декларацию в течение 10 дней после срока, налоговая может заблокировать счёт в банке.(п. 3.2 ст. 76 НК РФ) Расчёт можно сформировать в программе налоговой Налогоплательщик ЮЛ

ООО на ОСН

Срок, не позднее Что сделать Куда сдавать/платить Что будет если не сделать Документ
8 января Отказаться получать освобождение от НДС начиная с 1 квартала 2020 года В ИФНС по месту регистрации Если предприниматель работает на привозном оборудовании и весь товар отправляет на экспорт, он может не платить НДС. Но тогда он не сможет вернуть НДС с товаров, работу и услуг, которые он покупает для бизнеса на территории России. Чтобы их вернуть, ему нужно отказаться от льгот по НДС — подать заявление в налоговую (пп. 1 п. 2 ст. 170, пп. 1 п. 2 ст. 171 НК РФ) Пример заполнения
27 января Сдать декларацию по НДС В ИФНС по месту регистрации Штраф от 1000 ₽ до 30% от суммы налога. Если не подать декларацию в течение 10 дней после срока, налоговая может заблокировать счёт в банке. (п. 3.2 ст. 76 НК РФ) Декларацию можно сформировать в программе налоговой Налогоплательщик ЮЛ
Перечислить первый платёж 1/3 НДС за 1 квартал 2020 года или заплатить всю сумму налога сразу В ИФНС по месту регистрации Пеня 1/300 ставки рефинансирования ЦБ с 1 по 30 день просрочки. С 31 дня — 1/150. Если причина просрочки — занижение налоговой базы, то штраф 20% от суммы, которую нужно было заплатить. Если налоговая докажет, что бизнесмен занизил налоговую базу умышленно — вдвое больше. (ст. 122 НК РФ) Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой
28 января Подать декларацию по налогу на прибыль за 2019 год В ИФНС по месту регистрации Штраф от 1000 ₽ до 30% от суммы налога (ст. 119 НК РФ) Декларацию можно сформировать в программе налоговой Налогоплательщик ЮЛ
Заплатить авансовый платёж по налогу на прибыль за 4 квартал 2019 года В ИФНС по месту регистрации Пеня 1/300 ставки рефинансирования ЦБ с 1 по 30 день просрочки. С 31 дня — 1/150. (п. 4 ст. 75 НК РФ) Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой
Если за 4 квартал заработал больше 15 млн рублей, заплатить первый ежемесячный аванс по налогу на прибыль за 1 квартал 2020 года В ИФНС по месту регистрации Пеня 1/300 ставки рефинансирования ЦБ с 1 по 30 день просрочки. С 31 дня — 1/150 . (п. 4 ст. 75 НК РФ) Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой
Если в декабре 2019 года заработал больше 5 млн. руб, заплатить ежемесячный аванс по налогу на прибыль — касается новых организаций В ИФНС по месту регистрации Пеня 1/300 ставки рефинансирования ЦБ с 1 по 30 день просрочки. С 31 дня — 1/150. (п. 4 ст. 75 НК РФ) Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой

ИП на ОСН

Срок, не позднее Что сделать Куда сдавать/платить Что будет если не сделать Документ
8 января Отказаться получать освобождение от НДС начиная с 1 квартала 2020 года В ИФНС по месту регистрации Если предприниматель работает на привозном оборудовании и весь товар отправляет на экспорт, он может не платить НДС. Но тогда он не сможет вернуть НДС с товаров, работу и услуг, которые он покупает для бизнеса на территории России. Чтобы их вернуть, ему нужно отказаться от льгот по НДС — подать заявление в налоговую (пп. 1 п. 2 ст. 170, пп. 1 п. 2 ст. 171 НК РФ) Заявление
Пример заполнения
20 января Подать уведомление про освобождение от НДС начиная с 1 квартала 2020 года В ИФНС по месту регистрации Если за три месяца подряд выручка предпринимателя без учёта налога составила не больше 2 млн рублей, на следующий месяц он может получить освобождение от налога (п. 1 ст. 145 НК РФ). Для этого нужно подать (п. 6 ст. 145 НК РФ):
уведомление об использовании права на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой НДС по утвержденной форме;
для организаций — выписку из бухгалтерского баланса, для ИП — из книги учета доходов и расходов и хозяйственных операций;
выписку из книги продаж.
Выписки составляют в произвольной форме — утвержденных образцов нет
Пример заполнения
15 января Заплатить НДФЛ за октябрь-декабрь на основании налогового уведомления По реквизитам в налоговом уведомлении Пеня 1/300 ставки рефинансирования ЦБ с 1 по 30 день просрочки. С 31 дня — 1/150 (п. 4 ст. 75 НК РФ) Приказ МНС России от 27 июля 2004 года № САЭ-3-04/440@
27 января Сдать декларацию по НДС В ИФНС по месту регистрации Штраф от 1000 ₽ до 30% от суммы налога.
Если не подать декларацию в течение 10 дней после срока, налоговая может заблокировать счёт в банке. (п. 3.2 ст. 76 НК РФ)
Декларацию можно сформировать в программе налоговой Налогоплательщик ЮЛ
Перечислить первый платёж 1/3 НДС за 1 квартал 2020 года или заплатить всю сумму налога сразу В ИФНС по месту регистрации Пеня 1/300 ставки рефинансирования ЦБ с 1 по 30 день просрочки. С 31 дня — 1/150. Если причина просрочки — занижение налоговой базы, то штраф 20% от суммы, которую нужно было заплатить. Если налоговая докажет, что бизнесмен занизил налоговую базу умышленно — вдвое больше. (ст. 122 НК РФ) Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой

ООО и ИП на ЕНВД

Срок, не позднее Что сделать Куда сдавать/платить Что будет если не сделать Документ
20 января Сдать декларацию за 4 квартал 2019 года В ФНС по месту ведения бизнеса Если предприниматель вовремя заплатил налог, но опоздал с декларацией, штраф 1000 ₽ (ст. 119 НК РФ) Декларацию создать поможет программа от ФНС Налогоплательщик ЮЛ.
27 января Заплатить налог за 4 квартал 2019 года В ФНС по месту ведения бизнеса Если забыли сдать декларацию и заплатить налог, штраф 5% за каждый месяц просрочки от суммы, которую нужно было заплатить: от 1000 ₽ до 30% от суммы неуплаченого налога (ст. 119 НК РФ) Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой

ООО или ИП, которые не работают

Срок, не позднее Что сделать Куда сдавать/платить Что будет если не сделать Документ
20 января Если не хотите сдавать нулевые отчёты, подать единую упрощённую декларацию за 2019 год В ИФНС по месту регистрации Единую декларацию сдают ООО на ОСН; ООО и ИП на УСН и ЕСХН, если:
— с начала года они не совершили ни одной сделки;
— по расчётному счету и кассе не было никаких движений, даже комиссий за ведение счёта
Бланк декларации

ООО и ИП, которые попадают под торговый сбор в Москве

Срок, не позднее Что сделать Куда сдавать/платить Что будет если не сделать Документ
27 января Оплатить торговый сбор за 4 квартал 2019 года В ИФНС по месту нахождения магазина или павильона Пеня 1/300 ставки рефинансирования ЦБ с 1 по 30 день просрочки. С 31 дня — 1/150 (п. 4 ст. 75 НК РФ) Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой

ООО, у которых есть недвижимость

Срок, не позднее Что сделать Куда сдавать/платить Что будет если не сделать Документ
30 января Подать расчёт авансовых платежей по налогу на имущество организаций за 4 квартал 2019 года В ИФНС по месту нахождения имущества Штраф от 1000 ₽ до 30% от суммы налога (ст. 119 НК РФ) Сформировать расчёт можно в программе налоговой Налогоплательщик ЮЛ

ООО и ИП, которые импортировали товары из стран ЕАЭС в декабре 2019 года

Срок, не позднее Что сделать Куда сдавать/платить Что будет если не сделать Документ
20 января Подать декларацию по косвенным налогам и заплатить «импортный» НДС за декабрь 2019 года В ИФНС по месту регистрации Штраф 5 % от суммы налога, которая должна быть в декларации, за каждый полный или неполный месяц просрочки: от 1000 ₽ до 30 %. Если налог нулевой, придётся заплатить минимальный штраф (ст. 119 НК РФ) Бланк
Пример заполнения
Бланк можно сформировать в программе налоговой Таможенный союз

Сэкономьте время на подаче отчётности, если у вас Эвотор

Для ИП

Название: Онлайн-бухгалтер для предпринимателей

Цена: От 0 ₽ в год
платные тарифы — 30 дней бесплатно

Как работает: Приложение «ДокиОки» поможет отправить декларации с применением ЭЦП, подготовит квитанции, кадровые документы и больничные листы, рассчитает налоги, зарплаты и отпускные, а также напомнит обо всех важных событиях налогового календаря, чтобы вы не получили штраф.

Для юридических лиц

Название: Мое Дело Интернет-бухгалтерия

Цена: От 11 995,20 ₽ в год
3 дня бесплатно

Как работает: Сервис «Моё дело» — это удобная бухгалтерия для бизнеса. Чтобы не нанимать в штат дополнительного сотрудника, передайте всю работу сотрудникам сервиса. Команда профессиональных бухгалтеров поможет работать с документами, кадрами и отчетностью и подскажет, как сократить налоги.

Опубликовали 27 декабря 2019 года