Онлайн-кассы для ИП: кому и когда нужны

Для какого бизнеса касса не нужна

Список видов бизнеса, для которых не нужна касса — в п. 2 ст. 2 закона 54-ФЗ. Но если у предпринимателя есть хотя бы один подакцизный товар, он не сможет воспользоваться льготой (п. 8 ст. 2 закона 54-ФЗ).

Торговля газетами и журналами. В киосках можно продавать и другие товары, но газет и журналов в товарообороте должно быть не меньше половины. Продавать что угодно нельзя — только товары из списка, утверждённого местными властями.

Торговля ценными бумагами.

Продажа пищи в общеобразовательных заведениях. Кассу не требуют в столовых яслей, детских садов, школ, колледжей и лицеев — везде, где дети получают общее образование. Для техникумов, училищ, вузов и других заведений, где получают профессию, кассы нужны.

Торговля на рынках, ярмарках и выставочных комплексах. Без кассы можно торговать только на улице и только если у вас нет непродовольственных товаров из списка налоговой. В крытом помещении или товарами из списка можно торговать только через кассу.

Торговля «с рук». Когда торгуют с тележкой, корзинкой или другим приспособлением, на котором лежат товары. Например, развозные обеды на рынках, торговля мелочёвкой в вагоне метро или продажа вареников пассажирам, когда междугородный поезд несколько минут стоит на промежуточной станции.

Торговля в киосках. Только если в них продают безалкогольные напитки, питьевую воду и квас. Ещё без кассы можно торговать мороженым.

Торговля товарами из автоцистерн. Без кассы можно продавать квас, молоко, растительное масло, живую рыбу и керосин.

Сезонная торговля «вразвал». Без кассы можно продавать вразвал овощи, фрукты, бахчевые культуры и картофель. Например, рассыпанные прямо на земле дыни и арбузы, которые осенью продают вдоль автомобильных трасс.

Торговля изделиями народных художественных промыслов. Касса не нужна, только если человек продаёт свои изделия. Если он закупил их у народных умельцев для продажи, касса нужна.

Выдача кредитов и займов. Только если они не идут на оплату товара или услуги. Если клиент покупает что-то в кредит, это считается безналичным платежом, который нужно проводить через кассу.

Приём стеклопосуды и утильсырья для переработки. Принимать металлы, лом и драгоценные камни без кассы нельзя.

Сдача предпринимателем своего жилья в аренду. Без кассы ИП могут сдавать в аренду только свои квартиры, дома и жилые участки. Риелторы должны установить онлайн-кассы.

Ремонт обуви. Окраска тоже относится к ремонту.

Изготовление и ремонт ключей и металлической галантереи.

Услуги сиделок и нянь.

Услуги государственных и муниципальных библиотек.

Вспашка огородов и распиловка дров.

Услуги носильщиков. На любых вокзалах и в портах.

В каких регионах можно без кассы

Если ИП работает в труднодоступной местности, кассу можно не устанавливать. Это малонаселённые территории, куда часто не ходит транспорт. Города, районные центры и посёлки городского типа к ним точно не относятся. Список труднодоступных местностей составляют и утверждают региональные власти (п. 3 ст. 2 закона 54-ФЗ).

Но если у предпринимателя есть хотя бы один подакцизный товар, он не сможет воспользоваться льготой (п. 8 ст. 2 закона 54-ФЗ).

В каких регионах касса нужна, но можно работать автономно

Если ИП работает в местности с нестабильной связью, кассу нужно установить, но можно не отправлять данные в налоговую по интернету. Это города и сёла, где живут меньше 10 тысяч человек (приказ Минтранса). Список населённых пунктов с нестабильной связью составляют региональные власти (п. 7 ст. 2 закона 54-ФЗ).

ИП на ОСНО и УСН

Если ИП использует в расчётах с юрлицами наличку или получает оплату от физлиц в любой форме и при этом занимается бизнесом, который не попал в список исключений, он должен использовать кассу с 1 июля 2017 года.

ИП на ЕСХН

Если ИП использует в расчётах с юрлицами наличку или получает оплату от физлиц в любой форме, он должен использовать кассу с 1 июля 2017 года.

ИП на ЕНВД

Если ИП использует в расчётах с юрлицами наличку или получает оплату от физлиц в любой форме, и при этом занимается бизнесом, который не попал в список исключений, он должен использовать кассу:

• в торговле или общепите с сотрудниками — с 1 июля 2018 года;
• в торговле или общепите без сотрудников — с 1 июля 2019 года;
• в сфере услуг — с 1 июля 2019 года.

С 1 июля 2018 года касса нужна предпринимателем в торговле и общепите с работниками.

С 1 июля 2019 года касса нужна предпринимателям в торговле и общепите без работников и тем, кто оказывает услуги (п 2.1 ст. 2 закона 54-ФЗ):

• занимается парикмахерским бизнесом и косметологией (пп. 3 п.2 ст. 346.43 НК РФ);
• ремонтирует бытовую технику и часы (пп. 6);
• занимается авто- и мотосервисом (пп. 9);
• перевозит грузы и пассажиров на машинах (пп.10, 11);
• лечит животных (пп. 18);
• проводит спортивные занятия (пп. 28);
• перевозит грузы и пассажиров по воде (пп. 32, 33) ;
• занимается охотой (пп. 37);
• торгует медпрепаратами или медицинскими услугами (пп. 38);
• занимается прокатом (пп. 40);
• торгует в магазинах площадью до 50 м² или в киосках (пп. 45, 46);
• кормит людей в помещениях площадью до 50 м² или без зала обслуживания (пп. 47, 48);
• производит молоко (пп. 53);
• занимается рыбной ловлей (пп. 56);
• ремонтирует компьютеры (пп. 63).

Остальным предпринимателям на патенте касса не нужна.

Отсрочку продлили, но не всем

В интернете появилась информация, что для ИП без наёмных сотрудников онлайн-кассы отменили — это не так. Отсрочку продлили до 1 июля 2021 года только для предпринимателей, которые продают товары своего производства, выполняют работы или оказывают услуги. Так сказано в ст. 2 закона №129-ФЗ . Для тех, кто перепродаёт товары, ничего не изменилось — им нужно установить кассы до 1 июля 2019 года.