Как самостоятельно заполнить декларацию по УСН 15%
Законы

Как самостоятельно заполнить декларацию по УСН 15%

Предприниматели платят бухгалтеру по 5–10 тысяч рублей, чтобы заполнить и сдать декларацию в налоговую. Катя ведёт бухгалтерию нескольких фирм и ИП — она составила пошаговую инструкцию. С её помощью вы сможете сами посчитать доходы, расходы, налог и заполнить декларацию, чтобы сэкономить на бухгалтере.

Компания ИП
Когда сдавать декларацию Не позднее 31 марта Не позднее 30 апреля (в 2022 году — не позднее 4 мая из-за праздников и выходных)
Куда сдавать В налоговую инспекцию по месту нахождения — юридическому адресу В налоговую инспекцию по месту регистрации ИП
В каком виде На бумаге или по интернету через оператора: СбисТакскомКонтур и других
Какие разделы заполнять Титульный лист, разделы 1.2 и 2.2
Что будет, если не сдать Штраф 5% от суммы налога за каждый месяц опоздания: минимум 1000 ₽, максимум 30% от суммы налога (п. 1 ст. 119 НК РФ)

На готовом бланке: вручную или на компьютере

Порядок заполнения декларации

Шаг 1. Возьмите пустой бланк декларации

Бланк можно получить в налоговой инспекции или скачать в интернете в Экселе. Его можно заполнить прямо на компьютере или распечатать и заполнить вручную синей ручкой. Титульный лист и каждый раздел декларации нужно распечатать на отдельных листах — печатать с двух сторон листа нельзя.

Шаг 2. Заполните титульный лист

Как самостоятельно заполнить декларацию по УСН 15%, фото 2

Как самостоятельно заполнить декларацию по УСН 15%, фото 3

Если не знаете код своей налоговой инспекции, узнайте на сайте налоговой

Как самостоятельно заполнить декларацию по УСН 15%, фото 4

Как самостоятельно заполнить декларацию по УСН 15%, фото 5

Если сдаёте декларацию самостоятельно, в нижней части титульного листа поставьте код 1 — «налогоплательщик» и укажите свои ФИО. Ниже поставьте дату и подпишитесь. Если декларацию по доверенности сдаёт курьер или бухгалтер, поставьте код 2 — «представитель налогоплательщика» и укажите ФИО доверителя. Ниже представитель ставит дату и расписывается. Ещё ниже укажите реквизиты доверенности. Например, доверенность № 1 от 15 апреля 2019 года. Если у вас ИП, подойдёт только нотариальная доверенность

Как самостоятельно заполнить декларацию по УСН 15%, фото 5

Если сдаёте декларацию самостоятельно, в нижней части титульного листа поставьте код 1 — «налогоплательщик» и укажите свои ФИО. Ниже поставьте дату и подпишитесь. Если декларацию по доверенности сдаёт курьер или бухгалтер, поставьте код 2 — «представитель налогоплательщика» и укажите ФИО доверителя. Ниже представитель ставит дату и расписывается. Ещё ниже укажите реквизиты доверенности. Например, доверенность № 1 от 15 апреля 2019 года. Если у вас ИП, подойдёт только нотариальная доверенность

Шаг 3. Посчитайте свои доходы, расходы и налог — заполните раздел 2.2

Для тех, у кого Эвотор

Вы можете не заниматься самостоятельным расчётом ваших доходов и расходов — онлайн-касса сделает это за вас с помощью сервиса «Книга учёта доходов и расходов».

Чтобы собрать данные за 2021 год, вам потребуется тариф «КУДиР Про» за 2000 ₽ в год.

Попробовать сервис

Как считать доходы

При упрощённой системе налогообложения доходы считают кассовым методом. Это значит, датой получения дохода считается день, когда деньги пришли:

  • в кассу — если клиент платит через кассу;
  • на расчётный счёт в банке — если клиент платит по безналу напрямую.

Нужно платить налог:

  • с доходов от продажи товаров, работ;
  • с доходов от реализации услуг, имущественных прав;
  • с доходов не по основной деятельности;
  • с процентов на остаток счёта.

Не нужно платить налог:

  • с перечислений на счёт ИП со своей карты;
  • с поступлений от других контрагентов по договору займа.

Посчитайте доходы. Предположим, за первый квартал бизнесмен заработал 974 300 ₽, во втором квартале ничего не заработал, в третьем квартале — 1 346 400 ₽, в четвёртом — 1 224 400 ₽.

Доходы за каждый период считают нарастающим итогом. Это значит, нужно складывать доход за текущий квартал с доходом за предыдущий период.

Как самостоятельно заполнить декларацию по УСН 15%, фото 6

Как считать расходы

При расчёте налога можно включить в расходы (ст. 346.16 НК РФ):

  • стоимость товаров и расходников, затраты на их перевозку и хранение;
  • оплату труда и налоги с зарплаты;
  • аренду, вывоз мусора и коммуналку;
  • рекламу;
  • покупку, ремонт и обновление оборудования;
  • лицензии и другие интеллектуальные права: изобретения, промышленные образцы, компьютерные программы, базы данных и ноу-хау;
  • услуги банков и проценты за кредиты;
  • нотариальное оформление документов;
  • затраты на обслуживание онлайн-касс;
  • бухгалтерские, аудиторские и юридические услуги;
  • канцелярские товары;
  • телефон и интернет;
  • налоги и сборы, кроме налога на УСН 15%.

Точно нельзя включать в расходы:

  • маркетинговые исследования;
  • добровольное страхование;
  • представительские расходы;
  • корпоративы для сотрудников и клиентов;
  • стоимость электронной подписи для участия в торгах по госзакупкам;
  • услуги кадровых агентств.

Если не знаете, можно ли отнести к расходам конкретные затраты, погуглите. Поищите ответ в письмах Минфина — их сотни по разным видам расходов.

Все расходы должны быть:

  1. Оплачены. На упрощёнке используют кассовый метод: затраты становятся расходами только после оплаты. Пока деньги не ушли со счёта или из кассы, расходов нет.
  2. Подтверждены документами. Это значит, что на все расходы должны быть правильно оформленные документы: договоры с основными поставщиками, счета, накладные, счёт-фактуры (если поставщик на ОСНО), УПД, акты об оказании услуг. Нет документов — нет расходов.
  3. Экономически обоснованы. Расходами считают только затраты на бизнес. Нельзя включить в расходы покупку стиралки для дома или оплату за квартиру. Если вы покупаете деревообрабатывающий станок и хотите провести расходы через свою кофейню, придётся доказать, что это нужно для бизнеса. Всё, что вы тратите не для заработка, — не расходы.
  4. Использованы для бизнеса. В расходах учитывают проданный товар, использованные материалы, переработанное сырьё, использованные услуги и принятые работы. Нельзя отнести к расходам товар, который лежит на складе или на полках магазина, или затраты на незаконченный ремонт в торговом зале. Всё, чем вы не успели воспользоваться, что не успели продать или переработать, — не расходы.

Посчитайте расходы. Предположим, в первом квартале бизнесмен потратил 744 250 ₽, во втором квартале расходов не было, в третьем квартале — 979 850 ₽, в четвёртом квартале — 1 213 800 ₽.

Расходы тоже считают нарастающим итогом.

Как самостоятельно заполнить декларацию по УСН 15%, фото 7

Рассчитайте налоговую базу. Налоговая база = Доходы — Расходы.

Как самостоятельно заполнить декларацию по УСН 15%, фото 8

Посчитайте убыток. Если за отчётный период вы получили убыток, укажите его — поквартально нарастающим итогом. Если убытка не было, во всех ячейках поставьте прочерк.

Как самостоятельно заполнить декларацию по УСН 15%, фото 9

Стандартная ставка 15%. Действует на всей территории России.

Региональная ставка от 5% до 15%. Местные власти могут снизить налоговую ставку до 5%. Зайдите на сайт местного министерства финансов и в документах поищите решение местных властей о снижении ставки налога.

Льготная ставка 0%. Местные власти могут установить налоговые каникулы для индивидуальных предпринимателей, которые зарегистрировались впервые и работают в производственной, социальной, научной сфере или оказывают населению бытовые услуги (п. 4 ст. 346.20 НК РФ). Зайдите на сайт местного министерства финансов и в документах поищите решение местных властей о налоговых каникулах. Налоговые каникулы действуют до 2020 года.

Пример поиска льгот для Калининградской области

Как самостоятельно заполнить декларацию по УСН 15%, фото 10

Сумма налога = налоговая база × ставка налога.

Всё, что меньше 50 копеек, отбрасывается, а 50 копеек и больше — округляется до рубля.

Рассчитайте налог. Налог считают нарастающим итогом, как доходы и расходы.

Минимальный налог = доходы × 1%.

Если сумма налога получается меньше минимального размера, нужно заплатить 1% от доходов.

Рассчитайте минимальный налог. Доходы за год × 1% = 3 545 100 ₽ × 1% = 35 451 ₽ < 91 080 ₽.

Как самостоятельно заполнить декларацию по УСН 15%, фото 11

Шаг 4. Узнайте свой код ОКТМО и заполните раздел 2.1

Код ОКТМО можно узнать на сайте налоговой. Выберите свой регион и район регистрации, нажмите «Найти». Сервис выдаст ваш код ОКТМО.

Как самостоятельно заполнить декларацию по УСН 15%, фото 12

Поставьте свой код ОКТМО в строке 010. Строки 030, 060, 090 оставьте пустыми. Их нужно заполнять, только если вы меняли адрес регистрации

Как самостоятельно заполнить декларацию по УСН 15%, фото 13

Положите распечатанную декларацию в файл или скрепите скрепкой — прокалывать дыроколом или степлером нельзя.

Декларация готова! Можно сдавать.

В бесплатной программе налоговой

Проще заполнить декларацию с помощью бесплатной программы от налоговой инспекции «Налогоплательщик ЮЛ». Скачать программу можно на сайте налоговой.

Как самостоятельно заполнить декларацию по УСН 15%, фото 14

После установки запустите программу и добавьте нового налогоплательщика — ИП

Как самостоятельно заполнить декларацию по УСН 15%, фото 15

Укажите свои данные

Как самостоятельно заполнить декларацию по УСН 15%, фото 16

В меню выберите «Налоговая отчётность» → «Создать». Из списка документов выберите декларацию по УСН

Как самостоятельно заполнить декларацию по УСН 15%, фото 17

Выберите год, за который сдаёте декларацию

Как самостоятельно заполнить декларацию по УСН 15%, фото 18

Заполните титульный лист. В поле «Налоговый период» выберите 34 — код годового отчёта. Укажите код по месту нахождения 120 — место жительства предпринимателя, этот код одинаковый для всех ИП. Укажите свой номер телефона

Как самостоятельно заполнить декларацию по УСН 15%, фото 19

Если сдаёте декларацию сами, поставьте цифру 1 и укажите свои ФИО. Если за вас декларацию сдаёт курьер или бухгалтер по доверенности, поставьте цифру 2 и укажите его ФИО

Как самостоятельно заполнить декларацию по УСН 15%, фото 20

Добавьте раздел для расчёта налога 2.2: щелчком правой кнопки мыши нажмите «Добавить раздел»

Как самостоятельно заполнить декларацию по УСН 15%, фото 21

Укажите свои доходы и расходы, ставку налога за квартал, полугодие, девять месяцев и год. Внести налоговую базу вручную не получится, эти поля заблокированы — программа посчитает налог сама, когда вы заполните все поля декларации.

Как самостоятельно заполнить декларацию по УСН 15%, фото 22

Нажмите в меню сверху значок с буквой Р

Как самостоятельно заполнить декларацию по УСН 15%, фото 23

Программа рассчитает налоговую базу суммы налога к уплате

Как самостоятельно заполнить декларацию по УСН 15%, фото 24

Добавьте раздел 1.2: щелчком правой кнопки мыши нажмите «Добавить раздел»

Как самостоятельно заполнить декларацию по УСН 15%, фото 25

Программа сама заполнит раздел 1.2. Распечатайте декларацию: нажмите значок принтера в верхнем меню

Как самостоятельно заполнить декларацию по УСН 15%, фото 18

Заполните титульный лист. В поле «Налоговый период» выберите 34 — код годового отчёта. Укажите код по месту нахождения 120 — место жительства предпринимателя, этот код одинаковый для всех ИП. Укажите свой номер телефона

Как самостоятельно заполнить декларацию по УСН 15%, фото 19

Если сдаёте декларацию сами, поставьте цифру 1 и укажите свои ФИО. Если за вас декларацию сдаёт курьер или бухгалтер по доверенности, поставьте цифру 2 и укажите его ФИО

Как самостоятельно заполнить декларацию по УСН 15%, фото 21

Укажите свои доходы и расходы, ставку налога за квартал, полугодие, девять месяцев и год. Внести налоговую базу вручную не получится, эти поля заблокированы — программа посчитает налог сама, когда вы заполните все поля декларации.

Положите распечатанную декларацию в файл или скрепите скрепкой — прокалывать дыроколом или степлером нельзя.

Декларация готова! Можно сдавать.

Подавайте декларацию с сервисами Эвотора «Отчётность» и «КУДиР» всего за десять минут

Чтобы не тратить много времени на бухгалтерские расчёты, заполнение декларации и поездки в ФНС, используйте сервис «Отчётность» от Эвотора. Он поможет вам быстро и просто заполнить декларацию, а затем отправить документ в налоговую — ехать никуда не придётся.

Форма декларации всегда актуальна и обновляется автоматически, как только налоговая что-то меняет. Вы точно отправите правильный документ.

Как подать декларацию с помощью «Отчётности»

  1. Купите сервис «Отчётность» в личном кабинете Эвотора.
  2. В сервисе зарегистрируйте электронную подпись, которой будете подписывать документы. Как это сделать, читайте в инструкции
  3. Заполните декларацию. Сервис подскажет, что и в какие поля вводить. 
  4. Отправьте декларацию в налоговую.

В декларации вам нужно заполнить информацию о доходах и расходах вашего бизнеса. Чтобы не собирать эти данные вручную, установите сервис «КУДиР» с тарифом «КУДиР Про». Сервис будет вести книгу учёта доходов и расходов в электронном виде. А тариф «КУДиР Про» поможет собрать все данные о расходах и доходах для декларации по УСН за 2021 год.

С сервисами «Отчётность» и «КУДиР» вы потратите на заполнение и отправку декларации всего несколько минут.


Сервис «КУДИР»
От 1000₽/год

Опубликовали 1 марта 2022 года