ООО и ИП с сотрудниками

Срок, не позднее Что сделать Куда сдавать/платить Что будет, если не сделать Документ
3 апреля Подать уведомление об исчисленном НДФЛ за период с 23 по 31 марта. В ИФНС по месту регистрации Сумма штрафа — 200 ₽ (п. 1 ст. 126 НК РФ). Форма утверждена приказом ФНС России от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@.
7 апреля Заплатить НДФЛ за период с 23 по 31 марта. В налоговую через единый налоговый счёт Пеня 1/300 ключевой ставки ЦБ (п. 4, 5.1 ст. 75 НК РФ). Для ООО с 31 дня просрочки по 90 день включительно — 1/150 ключевой ставки ЦБ, с 91 дня — 1/300 ключевой ставки ЦБ.

Штраф при неправильном исчислении налога, если налоговая сама это обнаружит, — 20% от суммы, которую нужно было заплатить. Если налоговая докажет, что бизнесмен занизил налоговую базу умышленно, — вдвое больше (ст. 122 НК РФ).

 Всё платится на единый налоговый счёт по реквизитам, которые есть на странице ЕНС.
15 апреля Выплатить заработную плату сотрудникам (выплачивать нужно не менее чем через каждые 15 календарных дней пропорционально отработанным дням). На расчётный счёт сотрудника или наличными из кассы Компенсация работнику: 1/150 ключевой ставки ЦБ от невыплаченной зарплаты за каждый день задержки.

Штраф (ч. 6 ст. 5.27 КоАП РФ):

— для должностных лиц — от 10 000 ₽ до 20 000 ₽ или предупреждение;

— для ИП — от 1000 ₽ до 5000 ₽;

— для организации — от 30 000 ₽ до 50 000 ₽.

 Выдайте сотруднику расчётный листок.

Пример

Можно направить листок по электронной почте.
15 апреля Заплатить страховые взносы на травматизм за март: от 0,2% до 8,5%. В СФР по месту регистрации Пеня 1/300 ставки рефинансирования ЦБ (ст. 26.11 закона № 125-ФЗ).

Штраф при неправильном исчислении, если СФР это обнаружит, — 20% от суммы взносов, которую нужно было заплатить. Если СФР докажет, что предприниматель не заплатил взносы умышленно, — вдвое больше (ст. 26.29 закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ).

 Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте СФР.
15 апреля Сдать заявление и справку о подтверждении основного вида экономической деятельности (кроме ИП). В СФР по месту регистрации Штрафа нет, но СФР выберет ОКВЭД из вашей выписки ЕГРЮЛ с наибольшим классом риска и назначит ставку по нему. Взносы от несчастных случаев пересчитают с начала года. Форма и порядок заполнения утверждены приказом Минздравсоцразвития от 31 января 2006 года N 55.
В целом до 25 апреля Единый отчёт ЕФС-1:

— Сведения о трудовой деятельности (СЗВ-ТД) — до 25 числа месяца, следующего за месяцем кадрового мероприятия. При увольнении или приёме — не позднее следующего рабочего дня.

— Сведения о заключении или расторжении гражданско-правового соглашения — не позже следующего рабочего дня после оформления документа.

— Сдать отчёт за март 2025 года:

— о переводах на другую постоянную работу;

— про подачу сотрудниками заявлений о продолжении ведения трудовой книжки в бумажном виде, об отказе от неё либо о предоставлении ему страхователем сведений о трудовой деятельности.

 

Если изменений не было, а сотрудники ещё не определились с трудовыми, отчёт сдавать не нужно.

 В СФР по месту регистрации Сумма штрафа — 500 ₽ за каждого застрахованного, сведения о котором не поступили в срок или содержали ошибки.

Сумма штрафа — 1000 ₽, если сдан отчёт в бумажном виде при наличии более чем десяти работников (ст. 17 закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ).

 Форма и порядок заполнения утверждены приказом СФР от 17.11.2023 N 2281.
25 апреля Сдать персонифицированные сведения о застрахованных лицах за март (по желанию). В ИФНС по месту регистрации За март сдавать необязательно, так как сдаётся квартальный отчёт РСВ, в котором есть эти сведения. Штрафа нет. Его форма, формат и порядок заполнения утверждены приказом ФНС от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@ (ред. от 29.09.2023).
25 апреля Подать уведомления об исчисленном НДФЛ за период с 1 по 22 апреля. В ИФНС по месту регистрации Сумма штрафа — 200 ₽ (п. 1 ст. 126 НК РФ). Форма утверждена приказом ФНС России от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@.
25 апреля Сдать отчёт 6-НДФЛ за первый квартал. В ИФНС по месту регистрации Штраф за несдачу 6-НДФЛ или сдачу с опозданием — 1000 ₽ за каждый месяц, начиная с положенного срока сдачи расчёта (п. 1.2 ст. 126 НК РФ). Если налоговая не получит расчёт, через 20 дней после срока она может заблокировать счёт (п. 3.2 ст. 76 НК РФ). Штраф за ошибки — 500 ₽ за весь расчёт 6-НДФЛ (ст. 126.1 НК РФ). Штраф для должностных лиц — 300–500 ₽ (ст. 15.6 КоАП). Форма утверждена приказом ФНС России от 19 сентября 2023 года N ЕД-7-11/649.
25 апреля Сдать отчёт по страховым взносам РСВ за первый квартал. В ИФНС по месту регистрации За нарушение срока сдачи — штраф 5% от суммы налога, которая должна быть в расчёте, за каждый полный или неполный месяц просрочки: от 1000 ₽ до 30%. Если налог нулевой, придётся заплатить минимальный штраф (ст. 119 НК РФ). Форма утверждена приказом ФНС России от 29.09.2022 N ЕД-7-11/878@.
25 апреля Сдать единый отчёт ЕФС-1 в части сведений о страховых взносах от несчастных случаев за первый квартал. В СФР по месту регистрации За нарушение срока сдачи — штраф 5% от суммы налога, которая должна быть в расчёте, за каждый полный или неполный месяц просрочки: от 1000 ₽ до 30%. Если налог нулевой, придётся заплатить минимальный штраф (ст. 26.30 закона № 125-ФЗ). Форма утверждена приказом СФР от 17.11.2023 N 2281.
28 апреля Заплатить НДФЛ за период с 1 по 22 апреля. В налоговую через единый налоговый счёт Пеня 1/300 ключевой ставки ЦБ (п. 4, 5.1 ст. 75 НК РФ). Для ООО с 31 дня просрочки по 90 день включительно — 1/150 ключевой ставки ЦБ, с 91 дня — 1/300 ключевой ставки ЦБ. 

Штраф при неправильном исчислении налога, если налоговая сама это обнаружит, — 20% от суммы, которую нужно было заплатить. Если налоговая докажет, что бизнесмен занизил налоговую базу умышленно, — вдвое больше (ст. 122 НК РФ).

 Всё платится на единый налоговый счёт по реквизитам, которые есть на странице ЕНС.
28 апреля Заплатить страховые взносы за сотрудников за март:

— 30% в пределах базы; 

— 15,1% сверх неё.

 В налоговую через единый налоговый счёт Пеня 1/300 ключевой ставки ЦБ (п. 4, 5.1 ст. 75 НК РФ). Для ООО с 31 дня просрочки по 90 день включительно — 1/150 ключевой ставки ЦБ, с 91 дня — 1/300 ключевой ставки ЦБ. 

Штраф при неправильном исчислении, если налоговая сама это обнаружит, — 20% от суммы взносов, которую нужно было заплатить. Если налоговая докажет, что предприниматель не заплатил взносы умышленно, — вдвое больше (ст. 122 НК РФ).

 Всё платится на единый налоговый счёт по реквизитам, которые есть на странице ЕНC.

 

ООО на ОСН

Срок, не позднее Что сделать Куда сдавать/платить Что будет, если не сделать Документ
25 апреля Сдать декларацию по НДС за первый квартал. В ИФНС по месту регистрации За нарушение срока сдачи декларации — штраф 5% от суммы налога, которая должна быть в декларации, за каждый полный или неполный месяц просрочки: от 1000 ₽ до 30%. Если налог нулевой, придётся заплатить минимальный штраф (ст. 119 НК РФ). Форма утверждена приказом ФНС России от 05.11.2024 N ЕД-7-3/989@.
25 апреля Сдать декларацию по налогу на прибыль за первый квартал. В ИФНС по месту регистрации Сумма штрафа — 200 ₽ (п. 1 ст. 126 НК РФ). Форма утверждена приказом ФНС России от 02.10.2024 N ЕД-7-3/830@.
25 апреля Подать уведомления по налогу на имущество, земельному и транспортному налогам за первый квартал. В ИФНС по месту регистрации Сумма штрафа — 200 ₽. Форма утверждена приказом ФНС России от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@.
28 апреля Заплатить аванс по налогу на прибыль за первый квартал. В налоговую через единый налоговый счёт Пеня 1/300 ключевой ставки ЦБ (п. 4, 5.1 ст. 75 НК РФ). С 31 дня просрочки по 90 день включительно — 1/150 ключевой ставки ЦБ, с 91 дня — 1/300 ключевой ставки ЦБ. Если причина просрочки — занижение налоговой базы и налоговая сама это обнаружит, то штраф 20% от суммы, которую нужно было заплатить. Если налоговая докажет, что бизнесмен занизил налоговую базу умышленно, — вдвое больше (ст. 122 НК РФ). Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой.
28 апреля Заплатить первый ежемесячный аванс по налогу на прибыль во втором квартале 2025 года, если он указан в декларации за первый квартал 2025 года. В налоговую через единый налоговый счёт Пеня 1/300 ключевой ставки ЦБ (п. 4, 5.1 ст. 75 НК РФ). С 31 дня просрочки по 90 день включительно — 1/150 ключевой ставки ЦБ, с 91 дня — 1/300 ключевой ставки ЦБ. Если причина просрочки — занижение налоговой базы и налоговая сама это обнаружит, то штраф 20% от суммы, которую нужно было заплатить. Если налоговая докажет, что бизнесмен занизил налоговую базу умышленно, — вдвое больше (ст. 122 НК РФ). Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой.
28 апреля Если выручка за март 2025 года больше 5 000 000 ₽, заплатить ежемесячный аванс по налогу на прибыль — касается новых организаций. В налоговую через единый налоговый счёт Пеня 1/300 ключевой ставки ЦБ (п. 4, 5.1 ст. 75 НК РФ). С 31 дня просрочки по 90 день включительно — 1/150 ключевой ставки ЦБ, с 91 дня — 1/300 ключевой ставки ЦБ. Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой.
28 апреля Перечислить первый платёж 1/3 НДС за первый квартал 2025 года. В налоговую через единый налоговый счёт Пеня 1/300 ключевой ставки ЦБ (п. 4, 5.1 ст. 75 НК РФ). С 31 дня просрочки по 90 день включительно — 1/150 ключевой ставки ЦБ, с 91 дня — 1/300 ключевой ставки ЦБ. Если причина просрочки — занижение налоговой базы и налоговая сама это обнаружит, то штраф 20% от суммы, которую нужно было заплатить. Если налоговая докажет, что бизнесмен занизил налоговую базу умышленно, — вдвое больше (ст. 122 НК РФ). Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой.
28 апреля Уплатить аванс по налогу на имущество, транспортному и земельному налогам за первый квартал. В налоговую через единый налоговый счёт Пеня 1/300 ключевой ставки ЦБ (п. 4, 5.1 ст. 75 НК РФ). С 31 дня просрочки по 90 день включительно — 1/150 ключевой ставки ЦБ, с 91 дня — 1/300 ключевой ставки ЦБ. Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой.

 

ООО на УСН

Срок, не позднее Что сделать Куда сдавать/платить Что будет, если не сделать Документ
25 апреля Подать уведомление по авансовому платежу УСН за первый квартал. В ИФНС по месту регистрации Сумма штрафа — 200 ₽. Форма утверждена приказом ФНС России от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@.
25 апреля Подать уведомления по налогу на имущество, земельному и транспортному налогам за первый квартал. В ИФНС по месту регистрации Сумма штрафа — 200 ₽. Форма утверждена приказом ФНС России от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@.
25 апреля Сдать декларацию по НДС за первый квартал (освобождены ООО с выручкой меньше 60 000 000 ₽ за 2024 год, а также новые ООО и ИП, зарегистрированные в 2025 году и перешедшие на УСН с момента регистрации). В ИФНС по месту регистрации За нарушение срока сдачи декларации — штраф 5% от суммы налога, которая должна быть в декларации, за каждый полный или неполный месяц просрочки: от 1000 ₽ до 30%. Если налог нулевой, придётся заплатить минимальный штраф (ст. 119 НК РФ). Форма утверждена приказом ФНС России от 05.11.2024 N ЕД-7-3/989@.
28 апреля Заплатить аванс по УСН за первый квартал. В налоговую через единый налоговый счёт Пеня 1/300 ключевой ставки ЦБ (п. 4, 5.1 ст. 75 НК РФ). С 31 дня просрочки по 90 день включительно — 1/150 ключевой ставки ЦБ, с 91 дня — 1/300 ключевой ставки ЦБ. Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой.
28 апреля Перечислить первый платёж 1/3 НДС за первый квартал 2025 года. В налоговую через единый налоговый счёт Пеня 1/300 ключевой ставки ЦБ (п. 4, 5.1 ст. 75 НК РФ). С 31 дня просрочки — 1/150 ключевой ставки ЦБ, с 91 дня — 1/300 ключевой ставки ЦБ. Если причина просрочки — занижение налоговой базы и налоговая сама это обнаружит, то штраф 20% от суммы, которую нужно было заплатить. Если налоговая докажет, что бизнесмен занизил налоговую базу умышленно, — вдвое больше (ст. 122 НК РФ). Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой.
28 апреля Уплатить аванс по налогу на имущество, транспортному и земельному налогам за первый квартал. В налоговую через единый налоговый счёт Пеня 1/300 ключевой ставки ЦБ (п. 4, 5.1 ст. 75 НК РФ). С 31 дня просрочки по 90 день включительно — 1/150 ключевой ставки ЦБ, с 91 дня — 1/300 ключевой ставки ЦБ. Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой.

ИП на ОСН

Срок, не позднее Что сделать Куда сдавать/платить Что будет, если не сделать Документ
25 апреля Подать уведомление по авансу НДФЛ ИП за себя за первый квартал. В ИФНС по месту регистрации Сумма штрафа — 200 ₽. Форма утверждена приказом ФНС России от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@.
25 апреля Сдать декларацию по НДС. В ИФНС по месту регистрации За нарушение срока сдачи декларации — штраф 5% от суммы налога, которая должна быть в декларации, за каждый полный или неполный месяц просрочки: от 1000 ₽ до 30%. Если налог нулевой, придётся заплатить минимальный штраф (ст. 119 НК РФ). Форма утверждена приказом ФНС России от 05.11.2024 N ЕД-7-3/989@.
28 апреля Заплатить аванс НДФЛ за себя за первый квартал. В налоговую через единый налоговый счёт Пеня 1/300 ключевой ставки ЦБ (п. 4 ст. 75 НК РФ). Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой.
28 апреля Перечислить первый платёж 1/3 НДС за первый квартал 2025 года. В налоговую через единый налоговый счёт Пеня 1/300 ключевой ставки ЦБ (п. 4 ст. 75 НК РФ). Если причина просрочки — занижение налоговой базы и налоговая сама это обнаружит, то штраф 20% от суммы, которую нужно было заплатить. Если налоговая докажет, что бизнесмен занизил налоговую базу умышленно, — вдвое больше (ст. 122 НК РФ). Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой.
30 апреля Подать декларацию 3-НДФЛ за 2024 год. В ИФНС по месту регистрации За нарушение срока сдачи декларации — штраф 5% от суммы налога, которая должна быть в декларации, за каждый полный или неполный месяц просрочки: от 1000 ₽ до 30%. Если налог нулевой, придётся заплатить минимальный штраф (ст. 119 НК РФ). Форма утверждена приказом ФНС России от 19.09.2024 N ЕД-7-11/757@.

ИП на УСН

Срок, не позднее Что сделать Куда сдавать/платить Что будет, если не сделать Документ
25 апреля Подать декларацию по УСН за 2024 год. В ИФНС по месту регистрации За нарушение срока сдачи декларации — штраф 5% от суммы налога, которая должна быть в декларации, за каждый полный или неполный месяц просрочки: от 1000 ₽ до 30%. Если налог нулевой, придётся заплатить минимальный штраф (ст. 119 НК РФ). Форма утверждена приказом ФНС России от 02.10.2024 N ЕД-7-3/813@.
25 апреля Подать уведомление по авансовому платежу УСН за первый квартал. В ИФНС по месту регистрации Сумма штрафа — 200 ₽. Форма утверждена приказом ФНС России от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@.
25 апреля Сдать декларацию по НДС за первый квартал (освобождены ИП с выручкой меньше 60 000 000 ₽ за 2024 год, а также новые ИП, зарегистрированные в 2025 году и перешедшие на УСН с момента регистрации). В ИФНС по месту регистрации За нарушение срока сдачи декларации — штраф 5% от суммы налога, которая должна быть в декларации, за каждый полный или неполный месяц просрочки: от 1000 ₽ до 30%. Если налог нулевой, придётся заплатить минимальный штраф (ст. 119 НК РФ). Форма утверждена приказом ФНС России от 05.11.2024 N ЕД-7-3/989@.
28 апреля Заплатить налог по УСН за 2024 год. В налоговую через единый налоговый счёт Пеня 1/300 ключевой ставки ЦБ (п. 4 ст. 75 НК РФ). Если причина просрочки — занижение налоговой базы и налоговая сама это обнаружит, то штраф 20% от суммы, которую нужно было заплатить. Если налоговая докажет, что бизнесмен занизил налоговую базу умышленно, — вдвое больше (ст. 122 НК РФ). Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой.
28 апреля Заплатить аванс по УСН за первый квартал. В налоговую через единый налоговый счёт Пеня 1/300 ключевой ставки ЦБ (п. 4 ст. 75 НК РФ). Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой.
28 апреля Перечислить первый платёж 1/3 НДС за первый квартал 2025 года. В налоговую через единый налоговый счёт Пеня 1/300 ключевой ставки ЦБ (п. 4, 5.1 ст. 75 НК РФ). С 31 дня просрочки — 1/150 ключевой ставки ЦБ, с 91 дня — 1/300 ключевой ставки ЦБ. Если причина просрочки — занижение налоговой базы и налоговая сама это обнаружит, то штраф 20% от суммы, которую нужно было заплатить. Если налоговая докажет, что бизнесмен занизил налоговую базу умышленно, — вдвое больше (ст. 122 НК РФ). Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой.

ООО и ИП, которые импортировали товары из стран ЕАЭС в марте 2025 года

Срок, не позднее Что сделать Куда сдавать/платить Что будет, если не сделать Документ
21 апреля Подать декларацию по косвенным налогам и заплатить импортный НДС за март 2025 года. В ИФНС по месту регистрации или в налоговую через единый налоговый счёт За нарушение срока сдачи декларации — штраф 5% от суммы налога, которая должна быть в декларации, за каждый полный или неполный месяц просрочки: от 1000 ₽ до 30%. Если налог нулевой, придётся заплатить минимальный штраф (ст. 119 НК РФ).

За неуплату в срок — пеня 1/300 ключевой ставки ЦБ (п. 4, 5.1 ст. 75 НК РФ). Для ООО с 31 дня просрочки по 90 день включительно — 1/150 ключевой ставки ЦБ, с 91 дня — 1/300 ключевой ставки ЦБ.

 Бланк

Бланк можно сформировать в программе налоговой Налогоплательщик ЮЛ.

ИП на патенте

Платят всё то же самое, кроме НДС и налога на прибыль, разница — в оплате патента. Он оплачивается в зависимости от того, когда и на сколько месяцев взят — нет строго определённых дат.

Сэкономьте время на подаче отчётности, если у вас Эвотор

Книга учёта доходов и расходов

Приложение «Книга учёта доходов и расходов» соберёт данные из Z-отчётов с ваших терминалов, автоматически заполнит КУДиР и сохранит её в формате Эксель в облаке. А ещё в приложении есть налоговый календарь, теперь вы точно не пропустите срок уплаты налогов и вовремя сдадите отчётность.

Цена: от 3000 ₽ в год.

На правах рекламы ООО «Эвотор» 2Ranyk9GkyE

Моё Дело Интернет-бухгалтерия

Сервис «Моё дело» — это удобная бухгалтерия для бизнеса. Чтобы не нанимать в штат дополнительного сотрудника, передайте всю работу сотрудникам сервиса. Команда профессиональных бухгалтеров поможет работать с документами, кадрами и отчётностью и подскажет, как сократить налоги.

Цена: от 1200 ₽ в месяц, три дня бесплатно.

На правах рекламы ООО «Эвотор» 2RanykevWc8

Жиза советует
Подпишитесь на телеграм-канал Жизы и не пропускайте полезные статьи для предпринимателей!

Подписаться

На правах рекламы ООО «Эвотор» 2Ranyo1JN64

Жиза советует