ООО и ИП с сотрудниками

Срок, не позднее Что сделать Куда сдавать/платить Что будет, если не сделать Документ
3 марта Подать уведомление об исчисленном НДФЛ за период с 23 по 28 февраля. В ИФНС по месту регистрации Сумма штрафа — 200 ₽ (п. 1 ст. 126 НК РФ). Форма утверждена приказом ФНС России от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@.
5 марта Заплатить НДФЛ за период с 23 по 28 февраля. В налоговую через единый налоговый счёт Пеня 1/300 ключевой ставки ЦБ (п. 4 ст. 75 НК РФ). Для ООО с 31 дня просрочки — 1/150 ключевой ставки ЦБ. 

Штраф при неправильном исчислении налога, если налоговая сама это обнаружит, — 20% от суммы, которую нужно было заплатить. Если налоговая докажет, что бизнесмен занизил налоговую базу умышленно, — вдвое больше (ст. 122 НК РФ).

 Всё платится на единый налоговый счёт по реквизитам, которые есть на странице ЕНС.
14 марта Выплатить заработную плату сотрудникам (выплачивать нужно не менее чем через каждые 15 календарных дней пропорционально отработанным дням). На расчётный счёт сотрудника или наличными из кассы Компенсация работнику: 1/150 ключевой ставки ЦБ от невыплаченной зарплаты за каждый день задержки.

Штраф (ч. 6 ст. 5.27 КоАП РФ):

— для должностных лиц — от 10 000 ₽ до 20 000 ₽ или предупреждение;

— для ИП — от 1000 ₽ до 5000 ₽;

— для организации — от 30 000 ₽ до 50 000 ₽.

 Выдайте сотруднику расчётный листок.

Пример

Можно направить листок по электронной почте.
17 марта Заплатить страховые взносы на травматизм за февраль: от 0,2% до 8,5%. В СФР по месту регистрации Пеня 1/300 ставки рефинансирования ЦБ (ст. 26.11 закона № 125-ФЗ).

Штраф при неправильном исчислении, если СФР это обнаружит, — 20% от суммы взносов, которую нужно было заплатить. Если СФР докажет, что предприниматель не заплатил взносы умышленно, — вдвое больше (ст. 26.29 закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ).

 Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте СФР.
В целом до 25 марта Единый отчёт ЕФС-1:

— Сведения о трудовой деятельности (СЗВ-ТД) — до 25 числа месяца, следующего за месяцем кадрового мероприятия. При увольнении или приёме — не позднее следующего рабочего дня.

— Сведения о заключении или расторжении гражданско-правового соглашения — не позже следующего рабочего дня после оформления документа.

— Сдать отчёт за февраль 2025 года:

— о переводах на другую постоянную работу;

— про подачу сотрудниками заявлений о продолжении ведения трудовой книжки в бумажном виде или об отказе от неё.

 

Если изменений не было, а сотрудники ещё не определились с трудовыми, отчёт сдавать не нужно.

 В СФР по месту регистрации Сумма штрафа — 500 ₽ за каждого застрахованного, сведения о котором не поступили в срок или содержали ошибки.

Сумма штрафа — 1000 ₽, если сдан отчёт в бумажном виде при наличии более чем десяти работников (ст. 17 закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ).

 Форма и порядок заполнения утверждены приказом СФР от 17.11.2023 N 2281.
25 марта Сдать персонифицированные сведения о застрахованных лицах за февраль. В ИФНС по месту регистрации Сумма штрафа — 200 ₽ (п. 1 ст. 126 НК РФ). Его форма, формат и порядок заполнения утверждены приказом ФНС от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@ (ред. от 29.09.2023).
25 марта Подать уведомления об исчисленном НДФЛ за период с 1 по 22 марта и об исчисленных страховых взносах за февраль. В ИФНС по месту регистрации Сумма штрафа — 200 ₽ (п. 1 ст. 126 НК РФ). Форма утверждена приказом ФНС России от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@.
28 марта Заплатить НДФЛ за период с 1 по 22 марта. В налоговую через единый налоговый счёт Пеня 1/300 ключевой ставки ЦБ (п. 4 ст. 75 НК РФ). Для ООО с 31 дня просрочки — 1/150 ключевой ставки ЦБ. 

Штраф при неправильном исчислении налога, если налоговая сама это обнаружит, — 20% от суммы, которую нужно было заплатить. Если налоговая докажет, что бизнесмен занизил налоговую базу умышленно, — вдвое больше (ст. 122 НК РФ).

 Всё платится на единый налоговый счёт по реквизитам, которые есть на странице ЕНС.
28 марта Заплатить страховые взносы за сотрудников за февраль:

— 30% в пределах базы; 

— 15,1% сверх неё.

 В налоговую через единый налоговый счёт Пеня 1/300 ключевой ставки ЦБ (п. 4 ст. 75 НК РФ). Для ООО с 31 дня просрочки — 1/150 ключевой ставки ЦБ. 

Штраф при неправильном исчислении, если налоговая сама это обнаружит, — 20% от суммы взносов, которую нужно было заплатить. Если налоговая докажет, что предприниматель не заплатил взносы умышленно, — вдвое больше (ст. 122 НК РФ).

 Всё платится на единый налоговый счёт по реквизитам, которые есть на странице ЕНC.

ООО на ОСН

Срок, не позднее Что сделать Куда сдавать/платить Что будет, если не сделать Документ
25 марта Подать декларацию по налогу на прибыль за 2024 год. В ИФНС по месту регистрации Штраф 5% от суммы налога, которая должна быть в декларации, за каждый полный или неполный месяц просрочки: от 1000 ₽ до 30%. Если налог нулевой, придётся заплатить минимальный штраф (ст. 119 НК РФ). Форма утверждена приказом ФНС России от 23.09.2019 N ММВ-7-3/475@
28 марта Совершить платёж по налогу на прибыль из налоговой декларации за 2024 год. В налоговую через единый налоговый счёт Пеня 1/300 ключевой ставки ЦБ (п. 4 ст. 75 НК РФ). С 31 дня просрочки — 1/150 ключевой ставки ЦБ. Если причина просрочки — занижение налоговой базы и налоговая сама это обнаружит, то штраф 20% от суммы, которую нужно было заплатить. Если налоговая докажет, что бизнесмен занизил налоговую базу умышленно, — вдвое больше (ст. 122 НК РФ) Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой.
28 марта Заплатить третий ежемесячный аванс по налогу на прибыль в первом квартале 2025 года, если он указан в декларации за девять месяцев 2024 года. В налоговую через единый налоговый счёт Пеня 1/300 ключевой ставки ЦБ (п. 4 ст. 75 НК РФ). С 31 дня просрочки — 1/150 ключевой ставки ЦБ. Если причина просрочки — занижение налоговой базы и налоговая сама это обнаружит, то штраф 20% от суммы, которую нужно было заплатить. Если налоговая докажет, что бизнесмен занизил налоговую базу умышленно, — вдвое больше (ст. 122 НК РФ). Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой.
28 марта Если выручка за февраль 2025 года больше 5 000 000 ₽, заплатить ежемесячный аванс по налогу на прибыль — касается новых организаций. В налоговую через единый налоговый счёт Пеня 1/300 ключевой ставки ЦБ (п. 4 ст. 75 НК РФ). С 31 дня просрочки — 1/150 ключевой ставки ЦБ. Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой.
28 марта Перечислить третий платёж 1/3 НДС за четвёртый квартал 2024 года. В налоговую через единый налоговый счёт Пеня 1/300 ключевой ставки ЦБ (п. 4 ст. 75 НК РФ). С 31 дня просрочки — 1/150 ключевой ставки ЦБ. Если причина просрочки — занижение налоговой базы и налоговая сама это обнаружит, то штраф 20% от суммы, которую нужно было заплатить. Если налоговая докажет, что бизнесмен занизил налоговую базу умышленно, — вдвое больше (ст. 122 НК РФ). Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой.
31 марта Сдать годовую бухгалтерскую отчётность за 2024 год. В ИФНС по месту регистрации Для малых и микропредприятий — штраф от 1500 ₽ до 2500 ₽, для остальных организаций — от 3000 ₽ до 5000 ₽ (ст. 4.1.2, 19.7 КоАП РФ). Форма утверждена приказом МФ РФ от 02.07.2010 N66н.

ООО на УСН

Срок, не позднее Что сделать Куда сдавать/платить Что будет, если не сделать Документ
25 марта Подать декларацию по УСН за 2024 год. В ИФНС по месту регистрации Штраф 5% от суммы налога, которая должна быть в декларации, за каждый полный или неполный месяц просрочки: от 1000 ₽ до 30%. Если налог нулевой, придётся заплатить минимальный штраф (ст. 119 НК РФ). Форма утверждена приказом ФНС России от 02.10.2024 N ЕД-7-3/813@
28 марта Заплатить налог по УСН за 2024 год. В налоговую через единый налоговый счёт Пеня 1/300 ставки рефинансирования ЦБ (п. 4,5 ст. 75 НК РФ). 

Если причина просрочки — занижение налоговой базы и налоговая сама это обнаружит, то штраф 20% от суммы, которую нужно было заплатить. Если налоговая докажет, что бизнесмен занизил налоговую базу умышленно, — вдвое больше (ст. 122 НК РФ)

 Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой.
31 марта Сдать годовую бухгалтерскую отчётность за 2024 год. В ИФНС по месту регистрации Для малых и микропредприятий — штраф от 1500 ₽ до 2500 ₽, для остальных организаций — от 3000 ₽ до 5000 ₽ (ст. 4.1.2, 19.7 КоАП РФ). Форма утверждена приказом МФ РФ от 02.07.2010 N66н.

ИП на ОСН

Срок, не позднее Что сделать Куда сдавать/платить Что будет, если не сделать Документ
28 марта Перечислить третий платёж 1/3 НДС за четвёртый квартал 2024 года. В налоговую через единый налоговый счёт Пеня 1/300 ключевой ставки ЦБ (п. 4 ст. 75 НК РФ). Если причина просрочки — занижение налоговой базы и налоговая сама это обнаружит, то штраф 20% от суммы, которую нужно было заплатить. Если налоговая докажет, что бизнесмен занизил налоговую базу умышленно, — вдвое больше (ст. 122 НК РФ). Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой.

ООО и ИП, которые импортировали товары из стран ЕАЭС в феврале 2025 года

Срок, не позднее Что сделать Куда сдавать/платить Что будет, если не сделать Документ
20 марта Подать декларацию по косвенным налогам и заплатить импортный НДС за февраль 2025 года. В ИФНС по месту регистрации или в налоговую через единый налоговый счёт За нарушение срока сдачи декларации — штраф 5% от суммы налога, которая должна быть в декларации, за каждый полный или неполный месяц просрочки: от 1000 ₽ до 30%. Если налог нулевой, придётся заплатить минимальный штраф (ст. 119 НК РФ).

За неуплату в срок — пеня 1/300 ключевой ставки ЦБ (п. 4, 5 ст. 75 НК РФ). Для ООО с 31 дня просрочки — 1/150 ключевой ставки ЦБ.

 Бланк

Бланк можно сформировать в программе налоговой Налогоплательщик ЮЛ.

ИП на патенте

Платят всё то же самое, кроме НДС и налога на прибыль, разница — в оплате патента. Он оплачивается в зависимости от того, когда и на сколько месяцев взят — нет строго определённых дат.

Сэкономьте время на подаче отчётности, если у вас Эвотор

Книга учёта доходов и расходов

Приложение «Книга учёта доходов и расходов» соберёт данные из Z-отчётов с ваших терминалов, автоматически заполнит КУДиР и сохранит её в формате Эксель в облаке. А ещё в приложении есть налоговый календарь, теперь вы точно не пропустите срок уплаты налогов и вовремя сдадите отчётность.

Цена: от 3000 ₽ в год.

На правах рекламы ООО «Эвотор» 2Ranyk9GkyE

Моё Дело Интернет-бухгалтерия

Сервис «Моё дело» — это удобная бухгалтерия для бизнеса. Чтобы не нанимать в штат дополнительного сотрудника, передайте всю работу сотрудникам сервиса. Команда профессиональных бухгалтеров поможет работать с документами, кадрами и отчётностью и подскажет, как сократить налоги.

Цена: от 1200 ₽ в месяц, три дня бесплатно.

На правах рекламы ООО «Эвотор» 2RanykevWc8

Жиза советует
Подпишитесь на телеграм-канал Жизы и не пропускайте полезные статьи для предпринимателей!

Подписаться

На правах рекламы ООО «Эвотор» 2Ranyo1JN64

Жиза советует