Налоги и отчётность в ноябре: что платить и сдавать

Чтобы не платить штрафы и пени, сдавайте отчётность и платите налоги вовремя. Мы собрали для вас важные события налогового календаря. А ещё — полезные сервисы для владельцев смарт-терминала «Эвотор». Они помогут составить отчёт, рассчитать сумму налога и подготовить квитанцию.

Автор: Катерина Земскова
Иллюстратор: Ivan Might
Редактор: Ирина Ситникова

Что в статье

ООО и ИП с сотрудниками
ООО на ОСН
ИП на ОСН
ООО и ИП, которые импортировали товары из стран ЕАЭС в октябре 2019 года
Сэкономьте время на подаче отчётности, если у вас Эвотор

ООО и ИП с сотрудниками

Срок, не позднее	Что сделать	Куда сдавать/платить	Что будет если не сделать	Документ
1-15 ноября	Выплатить заработную плату сотрудникам	На расчётный счёт сотрудника или наличными из кассы	Компенсация работнику: 1/150 ключевой ставки ЦБ от невыплаченной зарплаты за каждый день задержки зарплаты. Штраф (ч. 6 ст. 5.27 КоАП РФ): для должностных лиц — от 10 000 ₽ до 20 000 ₽ или предупреждение; для ИП — от 1000 ₽ до 5000 ₽; для организации — от 30 000 ₽ до 50 000 ₽	Выдайте сотруднику расчётный листок Пример
1-15 ноября	Заплатить НДФЛ с заработной платы сотрудников не позднее следующего рабочего дня после выплаты зарплаты	В ИФНС по месту регистрации	Штраф 20% от суммы, которую нужно было заплатить (ст. 122 НК РФ)	Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой
15 ноября	Заплатить страховые взносы за сотрудников: на пенсионное страхование 22%, на медицинское страхование 5,1%, на социальное страхование 2,9%.	В ИФНС по месту регистрации	Штраф 20% от суммы взносов, которую нужно было заплатить. Если налоговая докажет, что предприниматель не заплатил взносы умышленно — вдвое больше (ст. 122 НК РФ)	Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте на сайте налоговой
15 ноября	Заплатить страховые взносы на травматизм: от 0,2% до 8%. Сколько платить, узнайте на сайте ФСС	В ФСС по месту регистрации	Штраф 20% от суммы взносов, которую нужно было заплатить.Если фонд докажет, что предприниматель не заплатил взносы умышленно — вдвое больше (п. 26.29 закона № 125-ФЗ)	Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте ФСС
	Сдать отчёт СЗВ-М за октябрь 2019: на всех сотрудников, которые работали по трудовому договору, даже если они не получали заработную плату или находятся в декрете, на подрядчиков, которым платили по договору ГПХ и начисляли страховые взносы	В ПФР по месту регистрации	Штраф 500 ₽ за каждого работника за (ст. 17 закона № 27-ФЗ): отсутствие отчёта; опоздание с отчётом; неподачу информации о застрахованном лице; неполную или недостоверная информация о застрахованном лице.	Бланк — на сайте ПФР Пример заполнения Отчёт можно сформировать в программе Документы ПУ-6 от ПФР
29 ноября	Заплатить НДФЛ, если в ноябре 2019 года у сотрудников были больничные или отпускные	В ИФНС по месту регистрации	Штраф 20% от суммы, которую нужно было заплатить (ст. 122 НК РФ)	Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой

ООО на ОСН

Срок, не позднее	Что сделать	Куда сдавать/платить	Что будет если не сделать	Документ
25 ноября	Перечислить второй платёж 1/3 НДС за 3 квартал 2019 года, если платите частями	В ИФНС по месту регистрации	Пеня 1/300 ставки рефинансирования ЦБ с 1 по 30 день просрочки. С 31 дня — 1/150. Если причина просрочки — занижение налоговой базы, штраф 20% от суммы, которую нужно было заплатить. Если налоговая докажет, что бизнесмен занизил налоговую базу умышленно — вдвое больше	Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой
28 ноября	Если в октябре 2019 года заработал больше 5 млн. руб, заплатить ежемесячный аванс по налогу на прибыль. Касается новых организаций или тех, кто обязан платить авансовые платежи по налогу на прибыль	В ИФНС по месту регистрации	Пеня 1/300 ставки рефинансирования ЦБ с 1 по 30 день просрочки. С 31 дня — 1/150	Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой

ИП на ОСН

Срок, не позднее	Что сделать	Куда сдавать/платить	Что будет если не сделать	Документ
25 ноября	Перечислить второй платёж 1/3 НДС за 3 квартал 2019 года, если платите частями	В ИФНС по месту регистрации	Пеня 1/300 ставки рефинансирования ЦБ с 1 по 30 день просрочки. С 31 дня — 1/150. Если причина просрочки — занижение налоговой базы, штраф 20% от суммы, которую нужно было заплатить. Если налоговая докажет, что бизнесмен занизил налоговую базу умышленно — вдвое больше.	Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой

ООО и ИП, которые импортировали товары из стран ЕАЭС в октябре 2019 года

Срок, не позднее	Что сделать	Куда сдавать/платить	Что будет если не сделать	Документ
20 ноября	Подать декларацию по косвенным налогам и заплатить «импортный» НДС за октябрь 2019 года	В ИФНС по месту регистрации	Штраф 5 % от суммы налога, которая должна быть в декларации, за каждый полный или неполный месяц просрочки: от 1000 ₽ до 30 %. Если налог нулевой, придётся заплатить минимальный штраф (ст. 119 НК РФ)	Бланк Пример заполнения можно сформировать в Программе ФНС Таможенный союз

Сэкономьте время на подаче отчётности, если у вас Эвотор

Для ИП

Название: Онлайн-бухгалтер для предпринимателей

Цена: От 0 ₽ в год, платные тарифы 30 дней бесплатно

Как работает: Приложение «ДокиОки» поможет отправить декларации с применением ЭЦП, подготовит квитанции, кадровые документы и больничные листы, рассчитает налоги, зарплаты и отпускные, а также напомнит обо всех важных событиях налогового календаря, чтобы вы не получили штраф.

Для юридических лиц

Название: Мое Дело Интернет-бухгалтерия

Цена: От 11 995,20 ₽ в год, 3 дня бесплатно

Как работает: Сервис «Моё дело» — это удобная бухгалтерия для бизнеса. Чтобы не нанимать в штат дополнительного сотрудника, передайте всю работу сотрудникам сервиса. Команда профессиональных бухгалтеров поможет работать с документами, кадрами и отчетностью и подскажет, как сократить налоги.