
Налоги и отчётность в октябре 2025 года: что платить и сдавать
Чтобы не платить штрафы и пени, сдавайте отчётность и платите налоги вовремя. Мы собрали для вас важные события налогового календаря. А ещё — полезные сервисы для владельцев смарт-терминала «Эвотор». Они помогут составить отчёт, рассчитать сумму налога и подготовить квитанцию.
ООО и ИП с сотрудниками
Срок, не позднее | Что сделать | Куда сдавать/платить | Что будет, если не сделать | Документ |
---|---|---|---|---|
3 октября | Подать уведомление об исчисленном НДФЛ за период с 23 по 30 сентября | В ИФНС по месту регистрации | Сумма штрафа — 200 ₽ (п. 1 ст. 126 НК РФ). | Форма утверждена Приказом ФНС России от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@ |
6 октября | Заплатить НДФЛ за период с 23 по 30 сентября | В налоговую через Единый налоговый счёт | Пеня 1/300 ключевой ставки ЦБ (п. 4, 5.1 ст. 75 НК РФ). Для ООО с 31 дня просрочки по 90 день включительно — 1/150 ключевой ставки ЦБ, с 91 дня — 1/300 ключевой ставки ЦБ.
Штраф при неправильном исчислении налога, если налоговая сама это обнаружит — 20% от суммы, которую нужно было заплатить. Если налоговая докажет, что бизнесмен занизил налоговую базу умышленно — вдвое больше (ст. 122 НК РФ). |
Всё платится на единый налоговый счёт по реквизитам, которые есть на странице ЕНС. |
15 октября | Выплатить заработную плату сотрудникам (выплачивать нужно не менее чем через каждые 15 календарных дней пропорционально отработанным дням) | На расчётный счёт сотрудника или наличными из кассы | Компенсация работнику: 1/150 ключевой ставки ЦБ от невыплаченной зарплаты за каждый день задержки зарплаты.
Штраф (ч. 6 ст. 5.27 КоАП РФ): — для должностных лиц — от 10 000 ₽ до 20 000 ₽ или предупреждение; — для ИП — от 1000 ₽ до 5000 ₽; — для организации — от 30 000 ₽ до 50 000 ₽. |
Выдайте сотруднику расчётный листок
Можно направить листок по электронной почте. |
15 октября | Заплатить страховые взносы на травматизм за сентябрь: от 0,2% до 8,5% | В СФР по месту регистрации | Пеня 1/300 ставки рефинансирования ЦБ (ст. 26.11 Закона № 125-ФЗ)
Штраф при неправильном исчислении, если СФР это обнаружит — 20% от суммы взносов, которую нужно было заплатить. Если СФР докажет, что предприниматель не заплатил взносы умышленно, — вдвое больше (ст. 26.29 Федеральный закон от 24.07.1998 № 125-ФЗ). |
Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте СФР. |
В целом до 27 октября | Единый отчёт ЕФС-1:
Сведения о трудовой деятельности (СЗВ-ТД) — Сдать отчёт до 25 числа месяца, следующего за месяцем кадрового мероприятия:
— При увольнении или приёме — не позднее следующего рабочего дня. — Сведения о заключении или расторжении гражданско-правового соглашения — не позже следующего рабочего дня после оформления документа. |
В СФР по месту регистрации | Сумма штрафа — 500 ₽ за каждого застрахованного, сведения о котором не поступили в срок или содержали ошибки.
Сумма штрафа — 1000 ₽, если сдан отчёт в бумажном виде при наличии более 10 работников (ст.17 Закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ). |
Форма и порядок заполнения утверждены приказом СФР от 17.11.2023 N 2281 |
27 октября | Сдать отчёт 6-НДФЛ за 9 месяцев | В ИФНС по месту регистрации | Штраф за несдачу 6-НДФЛ или сдачу с опозданием — 1000 ₽ за каждый месяц, начиная с положенного срока сдачи расчета (п. 1.2 ст. 126 НК РФ). Если налоговая не получит расчет, через 20 дней после срока она может заблокировать счет (п. 3.2 ст. 76 НК РФ). Штраф за ошибки — 500 ₽ за весь расчёт 6-НДФЛ (ст. 126.1 НК РФ). Штраф для должностных лиц — 300-500 ₽ (ст. 15.6 КоАП). | Форма утверждена Приказом ФНС России от 19 сентября 2023 г. N ЕД-7-11/649@ |
27 октября | Сдать отчёт по страховым взносам РСВ за 9 месяцев | В ИФНС по месту регистрации | За нарушение срока сдачи — штраф 5% от суммы налога, которая должна быть в расчете, за каждый полный или неполный месяц просрочки: от 1000 ₽ до 30%. Если налог нулевой, придётся заплатить минимальный штраф (ст. 119 НК РФ). | Форма утверждена Приказом ФНС России от 29.09.2022 N ЕД-7-11/878@ |
27 октября | Сдать отчёт ЕФС-1 в части сведений о страховых взносах от несчастных случаев за 9 месяцев | В СФР по месту регистрации | За нарушение срока сдачи — Штраф 5% от суммы налога, которая должна быть в расчете, за каждый полный или неполный месяц просрочки: от 1000 ₽ до 30%. Если налог нулевой, придётся заплатить минимальный штраф (ст. 26.30 закона № 125-ФЗ). | Форма утверждена Приказом СФР от 17.11.2023 N 2281 |
27 октября | Подать уведомления об исчисленном НДФЛ за период с 1 по 22 октября | В ИФНС по месту регистрации | Сумма штрафа — 200 ₽ (п. 1 ст. 126 НК РФ). | Форма утверждена Приказом ФНС России от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@ |
28 октября | Заплатить НДФЛ за период с 1 по 22 октября | В налоговую через Единый налоговый счёт | Пеня 1/300 ключевой ставки ЦБ (п. 4, 5.1 ст. 75 НК РФ). Для ООО с 31 дня просрочки по 90 день включительно — 1/150 ключевой ставки ЦБ, с 91 дня — 1/300 ключевой ставки ЦБ.
Штраф при неправильном исчислении налога, если налоговая сама это обнаружит — 20% от суммы, которую нужно было заплатить. Если налоговая докажет, что бизнесмен занизил налоговую базу умышленно — вдвое больше (ст. 122 НК РФ). |
Всё платится на единый налоговый счёт по реквизитам, которые есть на странице ЕНС |
28 октября | Заплатить страховые взносы за сотрудников за сентябрь:
— 30% в пределах базы; — 15,1% сверх неё. |
В налоговую через Единый налоговый счёт | Пеня 1/300 ключевой ставки ЦБ (п. 4, 5.1 ст. 75 НК РФ). Для ООО с 31 дня просрочки по 90 день включительно — 1/150 ключевой ставки ЦБ, с 91 дня — 1/300 ключевой ставки ЦБ.
Штраф при неправильном исчислении, если налоговая сама это обнаружит — 20% от суммы взносов, которую нужно было заплатить. Если налоговая докажет, что предприниматель не заплатил взносы умышленно, — вдвое больше (ст. 122 НК РФ). |
Всё платится на единый налоговый счёт по реквизитам, которые есть на странице ЕНC. |
ООО на ОСН
Срок, не позднее | Что сделать | Куда сдавать/платить | Что будет, если не сделать | Документ |
---|---|---|---|---|
27 октября | Сдать декларацию по НДС за третий квартал | В ИФНС по месту регистрации | За нарушение срока сдачи декларации — Штраф 5% от суммы налога, которая должна быть в декларации, за каждый полный или неполный месяц просрочки: от 1000 ₽ до 30%. Если налог нулевой, придётся заплатить минимальный штраф (ст. 119 НК РФ). | Форма утверждена Приказом ФНС России от 05.11.2024 N ЕД-7-3/989@ |
27 октября | Сдать декларацию по налогу на прибыль за 9 месяцев | В ИФНС по месту регистрации | Сумма штрафа — 200 ₽ (п. 1 ст. 126 НК РФ) | Форма утверждена Приказом ФНС России от 02.10.2024 N ЕД-7-3/830@ |
27 октября | Подать уведомления по налогу на имущество, земельному и транспортному за третий квартал | В ИФНС по месту регистрации | Сумма штрафа — 200 ₽.
Пеня 1/300 ключевой ставки ЦБ (п. 4 ст. 75 НК РФ). С 31 дня просрочки — 1/150 ключевой ставки ЦБ. |
Форма утверждена Приказом ФНС России от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@ |
28 октября | Уплатить аванс по налогу на прибыль за 9 месяцев | В налоговую через Единый налоговый счёт | Если причина просрочки — занижение налоговой базы и налоговая сама это обнаружит, то штраф 20% от суммы, которую нужно было заплатить. Если налоговая докажет, что бизнесмен занизил налоговую базу умышленно — вдвое больше (ст. 122 НК РФ) | Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой |
28 октября | Если выручка за сентябрь 2025 года больше 5 000 000 ₽, заплатить ежемесячный аванс по налогу на прибыль — касается новых организаций | В налоговую через Единый налоговый счёт | Пеня 1/300 ключевой ставки ЦБ (п. 4, 5.1 ст. 75 НК РФ). С 31 дня просрочки по 90 день включительно — 1/150 ключевой ставки ЦБ, с 91 дня — 1/300 ключевой ставки ЦБ. | Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой |
28 октября | Заплатить первый ежемесячный аванс по налогу на прибыль в четвёртом квартале 2025 года, если он указан в декларации за 9 месяцев | В налоговую через Единый налоговый счёт | Пеня 1/300 ключевой ставки ЦБ (п. 4, 5.1 ст. 75 НК РФ). С 31 дня просрочки по 90 день включительно — 1/150 ключевой ставки ЦБ, с 91 дня — 1/300 ключевой ставки ЦБ. | Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой |
28 октября | Перечислить первый платёж 1/3 НДС за третий квартал 2025 года | В налоговую через Единый налоговый счёт | Пеня 1/300 ключевой ставки ЦБ (п. 4, 5.1 ст. 75 НК РФ). С 31 дня просрочки по 90 день включительно — 1/150 ключевой ставки ЦБ, с 91 дня — 1/300 ключевой ставки ЦБ. Если причина просрочки — занижение налоговой базы и налоговая сама это обнаружит, то штраф 20% от суммы, которую нужно было заплатить. Если налоговая докажет, что бизнесмен занизил налоговую базу умышленно — вдвое больше (ст. 122 НК РФ) | Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой |
28 октября | Уплатить авансы по налогам на имущество, транспортному и земельному за третий квартал | В налоговую через Единый налоговый счёт | Пеня 1/300 ключевой ставки ЦБ (п. 4, 5.1 ст. 75 НК РФ). С 31 дня просрочки по 90 день включительно — 1/150 ключевой ставки ЦБ, с 91 дня — 1/300 ключевой ставки ЦБ. | Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой |
ИП на ОСН
Срок, не позднее | Что сделать | Куда сдавать/платить | Что будет, если не сделать | Документ |
---|---|---|---|---|
27 октября | Подать уведомление по авансу НДФЛ за себя за третий квартал | В ИФНС по месту регистрации | Сумма штрафа — 200 ₽ | Форма утверждена Приказом ФНС России от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@ |
27 октября | Сдать декларацию по НДС за третий квартал | В ИФНС по месту регистрации | За нарушение срока сдачи декларации — Штраф 5% от суммы налога, которая должна быть в декларации, за каждый полный или неполный месяц просрочки: от 1000 ₽ до 30%. Если налог нулевой, придётся заплатить минимальный штраф (ст. 119 НК РФ). | Форма утверждена Приказом ФНС России от 05.11.2024 N ЕД-7-3/989@ |
28 октября | Заплатить аванс НДФЛ за себя за третий квартал | В налоговую через Единый налоговый счёт | Пеня 1/300 ключевой ставки ЦБ (п. 4 ст. 75 НК РФ). | Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой |
28 октября | Перечислить первый платёж 1/3 НДС за третий квартал 2025 года | В налоговую через Единый налоговый счет | Пеня 1/300 ключевой ставки ЦБ (п. 4 ст. 75 НК РФ). Если причина просрочки — занижение налоговой базы и налоговая сама это обнаружит, то штраф 20% от суммы, которую нужно было заплатить. Если налоговая докажет, что бизнесмен занизил налоговую базу умышленно, — вдвое больше (ст. 122 НК РФ). | Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой |
ООО и ИП на УСН
Срок, не позднее | Что сделать | Куда сдавать/платить | Что будет, если не сделать | Документ |
---|---|---|---|---|
27 октября | Сдать декларацию по НДС за третий квартал (если ИП или ООО не подпадает под освобождение от налога) | В ИФНС по месту регистрации | За нарушение срока сдачи декларации — Штраф 5% от суммы налога, которая должна быть в декларации, за каждый полный или неполный месяц просрочки: от 1000 ₽ до 30%. Если налог нулевой, придётся заплатить минимальный штраф (ст. 119 НК РФ). | Форма утверждена Приказом ФНС России от 05.11.2024 N ЕД-7-3/989@ |
27 октября | Подать уведомление по авансовому платежу УСН за третий квартал | В ИФНС по месту регистрации | Сумма штрафа — 200 ₽. | Форма утверждена Приказом ФНС России от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@ |
27 октября | Подать уведомления по налогу на имущество, земельному и транспортному за третий квартал (для ООО) | В ИФНС по месту регистрации | Сумма штрафа — 200 ₽. | Форма утверждена Приказом ФНС России от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@ |
28 октября | Уплатить авансы по налогам на имущество, транспортному и земельному за третий квартал (для ООО) | В налоговую через Единый налоговый счёт | Пеня 1/300 ключевой ставки ЦБ (п. 4 ст. 75 НК РФ). С 31 дня просрочки — 1/150 ключевой ставки ЦБ. | Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой |
28 октября | Перечислить первый платёж 1/3 НДС за третий квартал 2025 года (если ИП или ООО не подпадает под освобождение от налога) | В налоговую через Единый налоговый счет | Пеня 1/300 ключевой ставки ЦБ (п. 4, 5.1 ст. 75 НК РФ). Для ООО — с 31 дня просрочки по 90 день включительно — 1/150 ключевой ставки ЦБ, с 91 дня — 1/300 ключевой ставки ЦБ. Если причина просрочки — занижение налоговой базы и налоговая сама это обнаружит, то штраф 20% от суммы, которую нужно было заплатить. Если налоговая докажет, что бизнесмен занизил налоговую базу умышленно, — вдвое больше (ст. 122 НК РФ). | Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой |
28 октября | Заплатить аванс по УСН за третий квартал | В налоговую через Единый налоговый счет | Пеня 1/300 ключевой ставки ЦБ (п. 4, 5.1 ст. 75 НК РФ). Для ООО — с 31 дня просрочки по 90 день включительно — 1/150 ключевой ставки ЦБ, с 91 дня — 1/300 ключевой ставки ЦБ. | Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой |
ООО и ИП, которые импортировали товары из стран ЕАЭС в сентябре 2025 года
Срок, не позднее | Что сделать | Куда сдавать/платить | Что будет, если не сделать | Документ |
---|---|---|---|---|
20 октября | Подать декларацию по косвенным налогам и заплатить импортный НДС за сентябрь 2025 года | В ИФНС по месту регистрации или в налоговую через единый налоговый счёт | За нарушение срока сдачи декларации — штраф 5% от суммы налога, которая должна быть в декларации, за каждый полный или неполный месяц просрочки: от 1000 ₽ до 30%. Если налог нулевой, придётся заплатить минимальный штраф (ст. 119 НК РФ).
За неуплату в срок — пеня 1/300 ключевой ставки ЦБ (п. 4, 5.1 ст. 75 НК РФ). Для ООО с 31 дня просрочки по 90 день включительно — 1/150 ключевой ставки ЦБ, с 91 дня — 1/300 ключевой ставки ЦБ. Если причина просрочки — занижение налоговой базы и налоговая сама это обнаружит, то штраф 20% от суммы, которую нужно было заплатить. Если налоговая докажет, что бизнесмен занизил налоговую базу умышленно, — вдвое больше (ст. 122 НК РФ). |
Бланк
Можно сформировать в программе налоговой Налогоплательщик ЮЛ |
ИП на патенте
ИП на патенте без сотрудников оплачивает:
- сам патент — в зависимости от того, когда и на сколько месяцев взят;
- фиксированные страховые взносы за себя — до 29 декабря 2025 года;
- дополнительный взнос 1% — до 1 июля 2026 года.
ИП на ПСН не сдаёт декларации по патенту, НДС или НДФЛ за себя: налог установлен заранее и никак не зависит от фактического дохода. При этом стоимость патента можно уменьшить на страховые взносы — для этого подайте в налоговую Уведомление по форме, утверждённой приказом ФНС России от 26 марта 2021 года № ЕД-7-3/218@.
ИП на патенте с сотрудниками платит и сдаёт всё то же самое, что и без сотрудников — а также то, что указано в нашей первой табличке «ООО и ИП с сотрудниками».
Книга учёта доходов и расходов
Приложение «Книга учёта доходов и расходов» соберёт данные из Z-отчётов с ваших терминалов, автоматически заполнит КУДиР и сохранит её в формате Эксель в облаке. А ещё в приложении есть налоговый календарь, теперь вы точно не пропустите срок уплаты налогов и вовремя сдадите отчётность.
Цена: от 3000 ₽ в год.
На правах рекламы ООО «Эвотор» 2Ranyk9GkyE
Подписываясь на рассылку, вы соглашаетесь на получение сообщений рекламного характера
Что скажете?