Меры поддержки малого бизнеса в 2024 году: как получить помощь от государства

Предоставление субсидий и грантов

В 2024 году предприниматели могут получить ряд субсидий и грантов. Рассказываем о самых крупных из них.

Как начисляют субсидию:

Работодатель получает выплату тремя частями. Первую начисляют ориентировочно через два месяца после трудоустройства, вторую — через три месяца, третью — спустя полгода.

Формула расчёта выглядит так:

Выплата на одного сотрудника = МРОТ х 3 х районный коэффициент + сумма страховых взносов с выплаты.

Районный коэффициент — это показатель, на который умножают зарплату в регионах со сложными климатическими условиями.

Например, в 2024 году МРОТ составляет 19 242 ₽. В Челябинской области районный коэффициент равен 1,15. Тариф страховых взносов с выплат в пределах МРОТ — 30%.

Тогда выплата на одного сотрудника в Челябинской области будет такой: 19 242 х 3 х 1,15 = 66 385 + 19 915 (66 385 х 0,3) = 86 300 ₽.

Как получить выплату:

1. Направить в центр занятости заявление с перечнем доступных вакансий. Можно прийти лично, а можно оформить всё онлайн на портале «Работа России». Служба занятости подберёт сотрудников из числа безработных.
2. Трудоустроить подходящего кандидата. 
3. Когда сотрудник проработает месяц, написать заявление на субсидию в Социальный фонд России через личный кабинет СФР.
4. Дождаться принятия решения СФР. Если субсидию одобрят, первая часть выплаты поступит в течение десяти рабочих дней.

Грант для предпринимателей до 25 лет

У ИП и учредителей ООО в возрасте от 14 до 25 лет есть возможность получить грант на развитие бизнеса. Сумма — от 100 000 до 500 000 ₽. Для бизнеса в Арктической зоне выплата может быть больше — до 1 000 000 ₽. 

Условия получения гранта:

• не иметь долгов по налогам и взносам более 1000 ₽;
• вложить в проект как минимум четверть от его стоимости;
• владеть не менее 50% от доли бизнеса, если предприятие поделено между собственниками.

Программа действует по всей России, кроме Москвы. В столице меры поддержки бизнеса отличаются — узнать о них подробнее можно на сайте Департамента предпринимательства и инновационного развития Москвы.

Как получить грант:

1. Подготовить проект и написать бизнес-план. Помочь с идеей могут в государственном центре «Мой бизнес».
2. Пройти курс по основам предпринимательской деятельности в центре «Мой бизнес» или онлайн на сайте корпорации МСП, если предприниматель не проходил это обучение в течение прошлого года.
3. Подать документы в региональный орган власти: департамент или министерство экономики. Там же можно узнать, какие документы нужны и в какие сроки их нужно подать. 

После получения гранта предприниматель должен быть готов отчитаться об использовании средств. Если израсходовать их не на развитие бизнеса, деньги придётся вернуть в полном объёме.

Льготные кредиты

Одна из самых важных и полезных мер поддержки МСП — льготные кредитные программы.

Займы для МСП из приоритетных отраслей

Предприниматели и организации, которые работают в сельском хозяйстве, общепите, туризме, образовании или строительстве, могут оформить кредиты по специальной ставке. Сумма займа — от 500 000 до 2 000 000 000 ₽. Деньги нужно вложить исключительно в развитие бизнеса.

Размер специальной ставки = не более чем ключевая ставка + 2,75% годовых.

Требования к заёмщикам:

• сотрудникам выплачены все зарплаты;
• компания не находится в процессе банкротства;
• организация должна налоговой не более 50 000 ₽.

Как подать заявку на заём:

Чтобы подать заявку, нужно обратиться в один из банков — участников льготной программы: там объяснят, какие документы нужно подготовить и как оформить заём.

Кредиты на развитие бизнеса

Для предпринимателей и организаций, которые работают в сфере логистики, гостиничного бизнеса или производства сельхозпродукции, доступен ещё один льготный кредит. Сумма займа — от 50 000 000 до 1 000 000 000 ₽. Первые три года ставка составляет до 7,5% для среднего бизнеса и до 9% для малых предприятий. После этого она становится одинаковой для всех: ключевая ставка ЦБ РФ + 7,5–9%. Срок займа составляет до десяти лет.

Требования к заёмщикам:

Никаких специальных требований нет — льготный кредит может получить любой малый и средний бизнес из перечисленных сфер. 

Как подать заявку на кредит: 

Чтобы подать заявку, нужно обратиться в банк-участник из перечня на сайте Корпорации МСП — там расскажут, какие документы нужны для получения кредита.

Льготы по налогам

В налоговой сфере также можно воспользоваться помощью от государства.

Продление налоговых каникул для новых ИП

Впервые послабление ввели в 2015 году, потом каникулы несколько раз продлевались. Сейчас они действуют до конца 2024 года (№ 67-ФЗ от 26.03.2022). 

Срок действия нулевой ставки ограничен двумя налоговыми периодами. Для упрощёнки один период составляет календарный год, а для патента — от месяца до года, в зависимости от срока действия патента.

Что нужно для оформления налоговых каникул:

• владеть бизнесом в области производства, науки или социальной сферы, предоставлять бытовые или гостиничные услуги;
• работать на упрощённой системе налогообложения или патенте;
• открыть бизнес после введения нулевой налоговой ставки в регионе.

Как оформить каникулы:

Если предприниматель работает на упрощёнке, отдельное заявление не требуется. Достаточно не платить налог, а в конце года сдать декларацию со ставкой 0%.

Тем, кто хочет перейти на патент, в заявлении на его получение нужно указать нулевую ставку. Также укажите номер локального нормативного правового акта, согласно которому в вашем регионе действуют налоговые каникулы. 

При этом помните о страховых взносах — их нужно заплатить в любом случае.

Ускоренный порядок возмещения НДС

Этой льготой по-прежнему можно воспользоваться (ст. 176.1 НК РФ). Для этого организация или ИП не должны находиться в процессе реорганизации, ликвидации или банкротства.

Как возместить налог:

Нужно сдать в налоговую декларацию с суммой к возврату и заявление о применении заявительного порядка. Налог можно возместить за период с 2022 по 2025 год.

Упрощённый порядок уменьшения налога по УСН и ПСН на страховые взносы

До 2024 года владельцы бизнеса могли уменьшить налог по УСН и стоимость патента на страховые взносы за себя только после их уплаты. Теперь это можно сделать ещё до уплаты взносов — то есть сразу платить меньше (№ 389-ФЗ от 31.07.2023). Взносы нужно заплатить до 31 декабря.

Как уменьшить налог по УСН: 

Нужно направить в налоговую уведомление с указанием уже уменьшенной суммы налога. Сделать это можно через личный кабинет индивидуального предпринимателя.

Как уменьшить патент на страховые взносы:

Нужно сдать уведомление, подписанное электронной подписью через личный кабинет индивидуального предпринимателя.

Налоговые льготы для туристической сферы

Гостиницы, хостелы, отели и другие бизнесы из туристической сферы могут не начислять НДС на свои услуги до 30 июня 2027 года. 

Например, если раньше номер на двоих в гостинице стоил 2400 ₽ в сутки, то 2000 ₽ бизнес зарабатывал, а 400 ₽ отчислялось как НДС. Теперь бизнес сам решает, сделать цену для клиентов ниже и сдавать номер за 2000 ₽ или оставить прежнюю стоимость и зарабатывать 2400 ₽ с каждого номера.

Как получить льготу:

Чтобы получить льготу, нужно подать документы в налоговую вместе с декларацией по НДС. Для каждой категории туробъекта пакет документов будет свой:

• гостиницы и отели, которых нет в реестре туробъектов, — отчёт о доходах за номера, которые у них снимали; 
• арендаторы туробъектов, которые есть в реестре, — отчёт о доходах за съём номеров и документ, который подтверждает ввод объекта в эксплуатацию;
• арендодатели туробъектов из реестра — документ, который подтверждает ввод объекта в эксплуатацию, и договор аренды.

Налоговые льготы для IT-компаний

IT-компании на общей системе налогообложения освобождены от уплаты налога на прибыль до конца 2024 года.

Условия получения льготы:

• минимум 70% доходов бизнес получает от IT-деятельности;
• компания разрабатывает, адаптирует или сопровождает программное обеспечение или программно-аппаратные комплексы (ПАК).

Как получить льготу:

Компанию автоматически освобождают от уплаты налога на прибыль с момента получения аккредитации при Минцифры.

Мораторий на проведение проверок бизнеса. До 2030 года под плановые проверки могут подпасть только некоторые предприятия:

• объекты контроля, которые относятся к категориям высокого и чрезвычайно высокого риска;
• производственные объекты II класса опасности;
• гидротехнические сооружения II класса.

Внеплановые проверки могут проводиться в следующих случаях:

• инициатива проверки исходит от главы ведомства или его заместителя;
• работа компании угрожает безопасности страны;
• предприятие опасно для жизни или здоровья людей;
• деятельность организации способна вызвать ЧС;
• в компании сработал индикатор риска нарушения обязательных требований;
• предприятие получило предписание об устранении нарушения и срок его исполнения истёк.

Подытожим

• В 2024 году предприниматели могут получить поддержку от государства в виде субсидий, грантов, льготных кредитов, послаблений по налогам и программ поддержки.
• В числе самых крупных выплат — субсидия за трудоустройство безработных и грант для молодых предпринимателей.
• Есть несколько льготных кредитов и займов — на развитие бизнеса и  для МСП из приоритетных направлений.
• Предпринимателям доступны послабления по налогам: налоговые каникулы, льготы для туристических и IT-компаний, упрощённый порядок уменьшения налога и ускоренный порядок возмещения НДС.

Малый и средний бизнес может воспользоваться разными программами помощи от государства — отслеживайте изменения в законодательстве и не пренебрегайте мерами поддержки.