Дело чести: бизнесмена посчитали аферистом — как бороться с налоговой | Жиза
Дело чести: бизнесмена посчитали аферистом

Дело чести: бизнесмена посчитали аферистом

Жиза — проект Эвотора о малом бизнесе

Разбираемся в остросюжетных судебных делах. Год и три судебных заседания понадобились предпринимателю из Калининграда, чтобы создать компанию. Налоговая отказалась регистрировать ООО, потому что посчитала предпринимателя массовым учредителем. Рассказываем, как бизнесмен боролся с налоговой и чем всё закончилось.

Потому что может

Типовые уставы для ООО: как работают и кому подходят

В октябре 2017 года бизнесмен Александр Ягелавичус создаёт компанию. Как единственный участник он сам принимает устав и решение о регистрации. Предприниматель платит госпошлину и вместе с квитанцией приносит эти документы в налоговую. Компания будет называться ООО «ЛираБалт».

В налоговой изучают документы и выясняют, что у Ягелавичуса уже есть две компании: «Радикс» и «Гратек». Это настораживает инспектора.

Если налоговая посчитает недостоверной информацию, которую бизнесмен указал при регистрации, она проведёт проверку. В этом случае по закону инспектор может (п. 4.2 статья 9 № 129-ФЗ):

  • попросить написать пояснения,
  • поговорить со свидетелями,
  • получить нужные справки,
  • осмотреть недвижимость,
  • привлечь экспертов.

Налоговиков терзают смутные сомнения

Налоговики спрашивают предпринимателя, где он работает на самом деле. Ягелавичус отвечает, что в прошлом году был водителем и сварщиком. О том, что сейчас он генеральный директор, молчит. Тогда его просят рассказать, кто ведёт отчётность «Гратека», кто будет её вести в «ЛираБалт» и с кем новая компания будет сотрудничать. Он отказывается об этом говорить.

Уклончивые ответы не устраивают налоговиков. В инспекции решают: Ягелавичус создаёт компанию для отвода глаз, а не для работы. А сам предприниматель — массовый учредитель. Но такой причины для отказа в законе нет. В решении налоговики пишут, что предприниматель не предоставил документы, и отмечают, что он не знает простых вещей о работе будущей компании.

По закону у налоговой есть 23 причины, чтобы отказать в регистрации (ст. 23 № 129-ФЗ).

Ягелавичус не согласен и пишет в налоговую досудебную жалобу. Когда это не помогает, он идёт с заявлением в арбитраж.

Контора «Рога и копыта»?

В апреле 2018 дело доходит до суда. Судья изучает документы и отмечает, что у компаний Ягелавичуса «Радикс» и «Гратек» есть долг перед бюджетом. При этом они занимаются тем же бизнесом, что и «ЛираБалт»: монтируют промышленное оборудование, продают оптом бытовые товары, лесоматериалы, оборудование для водопроводов и отопления.

Суд считает, что если Ягелавичус реальный владелец компаний, а не зицпредседатель Фунт, он не может не знать ответы на вопросы налоговиков. Кроме того, ни в налоговой, ни в суде он не объясняет, зачем ему ещё одна компания, когда уже есть две такие же.

Решение областного суда

В суде решают, что Ягелавичус не собирался вести реальную деятельность. А значит, он подал в налоговую недостоверную информацию о себе и хотел, чтобы её добавили в реестр юридических лиц. Бизнесмен — массовый учредитель и ему нельзя создавать новую компанию. Вслед за налоговой суд отказывает предпринимателю.

Промолчать — значит обмануть

Решение апелляционного суда

В июле 2018 года предприниматель подаёт на апелляцию. Он считает, что с ним поступили несправедливо.

В апелляционном суде Ягелавичус заявляет: единственная причина для отказа, которую привела налоговая, — наличие у него ещё двух компаний. Но это никак не связано с достоверностью информации, которую он указал, и документами на регистрацию третьей компании. Закон не ограничивает количество компаний, которые могут принадлежать одному человеку. Его незаконно признали массовым учредителем и не имели права отказывать в регистрации.

Предпринимателю не удаётся убедить судей. Чтобы зарегистрировать компанию, нужно выполнить два условия: предоставить документы и указать в них достоверную информацию. По мнению суда, Ягелавичус выполнил только первое. Отказ рассказывать о причинах создания третьей компании равносилен подаче недостоверной информации. Он — массовый учредитель. Судьи снова решают, что налоговая поступила правильно.

Дело принципа

В ноябре 2018 Ягелавичус подаёт кассационную жалобу. Предприниматель просит отменить предыдущие решения судов и пересмотреть дело.

Как выбрать налоговый режим для ООО

Предприниматель заявляет: предыдущие судьи ссылались на то, что он не знает подробностей о работе своей компании, но почему-то оставили без внимания письменные объяснения о системе налогообложения. Ещё до суда Ягелавичус рассказал в налоговой, в чём разница между его компаниями. «Радикс» и «Гратек» работают на общей системе налогообложения. «ЛираБалт» будет на упрощённой, доходы минус расходы 15%. И хотя он не назвал фамилию бухгалтера, этого недостаточно, чтобы отказать ему в регистрации.

На этот раз суд соглашается с бизнесменом. Закон не запрещает открывать несколько организаций. Человек не должен доказывать, зачем ему новая компания. Вместо того, чтобы требовать от предпринимателя объяснений, налоговики обязаны были доказать, что он создаёт фиктивную компанию. В деле нет доказательств того, что Ягелавичус — массовый учредитель.

По закону каждый участник дела должен сам доказывать обстоятельства, на основании которых он что-то требует или возражает. А если в суде идёт спор о решении государственной организации, доказывать правоту должна только организация, которая его приняла (ст. 65 АПК РФ).

Решение кассационного суда

Кассационный суд отменяет предыдущие решения и направляет дело на новое рассмотрение в первую инстанцию. Но Ягелавичус уже передумал. Прошёл год разбирательств, и теперь «ЛираБалт» ему не нужна. Суд прекращает дело.

⌘⌘⌘

Хотите рассказать о своих судебных разбирательствах, пишите: zhiza@evotor.ru

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите 111 Ctrl+Enter.

Опубликовано 3 июля 2019

Инструкция: как зарегистрировать товарный знак

Допустим, вы шьёте детскую одежду, вложились в рекламу и раскрутились. И тут узнаёте, что кто-то производит вещи под вашим логотипом. Чтобы конкуренты не нажились на вашем имени, зарегистрируйте свой логотип как товарный знак. Рассказываем по пунктам, как это сделать.

Чтобы бизнес зарабатывал, каждый сотрудник должен приносить пользу. Оценить его работу помогут цифры. Рассказываем, как с помощью нескольких показателей вычислить ленивого, некомпетентного или вороватого сотрудника.

«Продажи у неё будут невероятные»: как Паттерсон из идеи сделал продукт

Изобретатель был доволен своей кассой, но для других она была неудобной. Предприниматель купил кассу, внёс в неё сотни изменений, изготовил корпус из стали и построил успешный бизнес. Рассказываем, как ему это удалось.

Какому бизнесу нужен товарный знак

Если вы открыли кафе или производство одежды, у вас есть вывеска с красивым названием или свой стиль, вам может понадобиться защита от плагиата. Мы разобрались, кому стоит регистрировать товарный знак, а кому — нет.

Сообщить об опечатке

Текст, который будет отправлен нашим редакторам: