Налоги и отчётность в декабре: что платить и сдавать | Жиза — онлайн-журнал Эвотора о малом бизнесе
Налоги и отчётность в декабре: что платить и сдавать

Налоги и отчётность в декабре: что платить и сдавать

Жиза — проект Эвотора о малом бизнесе

Чтобы не платить штрафы и пени, сдавайте отчётность и платите налоги вовремя. Мы собрали для вас важные события налогового календаря. А ещё — полезные сервисы для владельцев смарт-терминала «Эвотор». Они помогут составить отчёт, рассчитать сумму налога и подготовить квитанцию.

ООО и ИП с сотрудниками

Срок, не позднее Что сделать Куда сдавать/платить Что будет если не сделать Документ
16 декабря Выплатить заработную плату сотрудникам На расчётный счёт сотрудника или наличными из кассы Компенсация работнику: 1/150 ключевой ставки ЦБ от невыплаченной зарплаты за каждый день задержки зарплаты.
Штраф (ч. 6 ст. 5.27 КоАП РФ):
— для должностных лиц — от 10 000 ₽ до 20 000 ₽ или предупреждение;
— для ИП — от 1000 ₽ до 5000 ₽;
— для организации — от 30 000 ₽ до 50 000 ₽
Выдайте сотруднику расчётный листок
Пример
Заплатить НДФЛ с заработной платы сотрудников не позднее следующего рабочего дня после выплаты зарплаты В ИФНС по месту регистрации Штраф 20% от суммы, которую нужно было заплатить (ст. 122 НК РФ) Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой
Заплатить страховые взносы за сотрудников:
— на пенсионное страхование 22%,
— на медицинское страхование 5,1%,
— на социальное страхование 2,9%.
В ИФНС по месту регистрации Штраф 20% от суммы взносов, которую нужно было заплатить. Если налоговая докажет, что предприниматель не заплатил взносы умышленно — вдвое больше (ст. 122 НК РФ) Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой
Заплатить страховые взносы на травматизм: от 0,2% до 8%. Сколько платить, узнайте на сайте ФСС В ФСС по месту регистрации Штраф 20% от суммы взносов, которую нужно было заплатить.Если фонд докажет, что предприниматель не заплатил взносы умышленно — вдвое больше (п. 26.29 закона № 125-ФЗ) Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте ФСС
Сдать отчёт СЗВ-М за ноябрь 2019:
— на всех сотрудников, которые работали по трудовому договору, даже если они не получали заработную плату или находятся в декрете,
— на подрядчиков, которым платили по договору ГПХ и начисляли страховые взносы
В ПФР по месту регистрации Штраф 500 ₽ за каждого работника за (ст. 17 закона № 27-ФЗ):
— отсутствие отчёта;
— опоздание с отчётом;
— неподачу информации о застрахованном лице;
— неполную или недостоверная информация о застрахованном лице.
Бланк — на сайте ПФР
Пример заполнения
Отчёт можно сформировать в программе Документы ПУ-6 от ПФР
30 декабря Заплатить НДФЛ, если в декабре 2019 года у сотрудников были больничные или отпускные В ИФНС по месту регистрации Штраф 20% от суммы, которую нужно было заплатить (ст. 122 НК РФ) Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой
Срок, не позднее
16 декабря
Что сделать
Выплатить заработную плату сотрудникам
Куда сдавать/платить
На расчётный счёт сотрудника или наличными из кассы
Что будет если не сделать
Компенсация работнику: 1/150 ключевой ставки ЦБ от невыплаченной зарплаты за каждый день задержки зарплаты.
Штраф (ч. 6 ст. 5.27 КоАП РФ):
— для должностных лиц — от 10 000 ₽ до 20 000 ₽ или предупреждение;
— для ИП — от 1000 ₽ до 5000 ₽;
— для организации — от 30 000 ₽ до 50 000 ₽
Документ
Выдайте сотруднику расчётный листок
Пример
Что сделать
Заплатить НДФЛ с заработной платы сотрудников не позднее следующего рабочего дня после выплаты зарплаты
Куда сдавать/платить
В ИФНС по месту регистрации
Что будет если не сделать
Штраф 20% от суммы, которую нужно было заплатить (ст. 122 НК РФ)
Документ
Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой
Что сделать
Заплатить страховые взносы за сотрудников:
— на пенсионное страхование 22%,
— на медицинское страхование 5,1%,
— на социальное страхование 2,9%.
Куда сдавать/платить
В ИФНС по месту регистрации
Что будет если не сделать
Штраф 20% от суммы взносов, которую нужно было заплатить. Если налоговая докажет, что предприниматель не заплатил взносы умышленно — вдвое больше (ст. 122 НК РФ)
Документ
Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой
Что сделать
Заплатить страховые взносы на травматизм: от 0,2% до 8%. Сколько платить, узнайте на сайте ФСС
Куда сдавать/платить
В ФСС по месту регистрации
Что будет если не сделать
Штраф 20% от суммы взносов, которую нужно было заплатить.Если фонд докажет, что предприниматель не заплатил взносы умышленно — вдвое больше (п. 26.29 закона № 125-ФЗ)
Документ
Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте ФСС
Что сделать
Сдать отчёт СЗВ-М за ноябрь 2019:
— на всех сотрудников, которые работали по трудовому договору, даже если они не получали заработную плату или находятся в декрете,
— на подрядчиков, которым платили по договору ГПХ и начисляли страховые взносы
Куда сдавать/платить
В ПФР по месту регистрации
Что будет если не сделать
Штраф 500 ₽ за каждого работника за (ст. 17 закона № 27-ФЗ):
— отсутствие отчёта;
— опоздание с отчётом;
— неподачу информации о застрахованном лице;
— неполную или недостоверная информация о застрахованном лице.
Документ
Бланк — на сайте ПФР
Пример заполнения
Отчёт можно сформировать в программе Документы ПУ-6 от ПФР
Срок, не позднее
30 декабря
Что сделать
Заплатить НДФЛ, если в декабре 2019 года у сотрудников были больничные или отпускные
Куда сдавать/платить
В ИФНС по месту регистрации
Что будет если не сделать
Штраф 20% от суммы, которую нужно было заплатить (ст. 122 НК РФ)
Документ
Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой

ООО на ОСН

Срок, не позднее Что сделать Куда сдавать/платить Что будет если не сделать Документ
25 декабря Перечислить третий платёж 1/3 НДС за 3 квартал 2019 года, если платите частями В ИФНС по месту регистрации Пеня 1/300 ставки рефинансирования ЦБ с 1 по 30 день просрочки. С 31 дня — 1/150. Если причина просрочки — занижение налоговой базы, штраф 20% от суммы, которую нужно было заплатить. Если налоговая докажет, что бизнесмен занизил налоговую базу умышленно — вдвое больше. Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать а сайте налоговой
30 декабря Если в ноябре 2019 года заработал больше 5 млн. руб, заплатить ежемесячный аванс по налогу на прибыль. Касается новых организаций или тех, кто обязан платить авансовые платежи по налогу на прибыль В ИФНС по месту регистрации Пеня 1/300 ставки рефинансирования ЦБ с 1 по 30 день просрочки. С 31 дня — 1/150 Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой
Срок, не позднее
25 декабря
Что сделать
Перечислить третий платёж 1/3 НДС за 3 квартал 2019 года, если платите частями
Куда сдавать/платить
В ИФНС по месту регистрации
Что будет если не сделать
Пеня 1/300 ставки рефинансирования ЦБ с 1 по 30 день просрочки. С 31 дня — 1/150. Если причина просрочки — занижение налоговой базы, штраф 20% от суммы, которую нужно было заплатить. Если налоговая докажет, что бизнесмен занизил налоговую базу умышленно — вдвое больше.
Документ
Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой
Срок, не позднее
30 декабря
Что сделать
Если в ноябре 2019 года заработал больше 5 млн. руб, заплатить ежемесячный аванс по налогу на прибыль. Касается новых организаций или тех, кто обязан платить авансовые платежи по налогу на прибыль
Куда сдавать/платить
В ИФНС по месту регистрации
Что будет если не сделать
Пеня 1/300 ставки рефинансирования ЦБ с 1 по 30 день просрочки. С 31 дня — 1/150
Документ
Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой

ИП на любой системе налогообложения

Срок, не позднее Что сделать Куда сдавать/платить Что будет если не сделать Документ
31 декабря Заплатить страховые взносы за 2019 год В ИФНС по месту регистрации Пеня 1/300 ставки рефинансирования ЦБ с 1 по 30 день просрочки. С 31 дня — 1/150.
Как уменьшить налог за счёт страховых взносов
Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой
Срок, не позднее
31 декабря
Что сделать
Заплатить страховые взносы за 2019 год
Куда сдавать/платить
В ИФНС по месту регистрации
Что будет если не сделать
Пеня 1/300 ставки рефинансирования ЦБ с 1 по 30 день просрочки. С 31 дня — 1/150.
Как уменьшить налог за счёт страховых взносов
Документ
Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой

ИП на ОСН

Срок, не позднее Что сделать Куда сдавать/платить Что будет если не сделать Документ
25 декабря Перечислить третий платёж 1/3 НДС за 3 квартал 2019 года В ИФНС по месту регистрации Пеня 1/300 ставки рефинансирования ЦБ с 1 по 30 день просрочки. С 31 дня — 1/150. Если причина просрочки — занижение налоговой базы, штраф 20% от суммы, которую нужно было заплатить. Если налоговая докажет, что бизнесмен занизил налоговую базу умышленно — вдвое больше. Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой
Срок, не позднее
25 декабря
Что сделать
Перечислить третий платёж 1/3 НДС за 3 квартал 2019 года
Куда сдавать/платить
В ИФНС по месту регистрации
Что будет если не сделать
Пеня 1/300 ставки рефинансирования ЦБ с 1 по 30 день просрочки. С 31 дня — 1/150. Если причина просрочки — занижение налоговой базы, штраф 20% от суммы, которую нужно было заплатить. Если налоговая докажет, что бизнесмен занизил налоговую базу умышленно — вдвое больше.
Документ
Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой

ИП на патентной системе налогообложения

Срок, не позднее Что сделать Куда сдавать/платить Что будет если не сделать Документ
31 декабря Перечислить часть налога по ПСН за годовой патент В ИФНС по месту выдачи патента Пеня 1/300 ставки рефинансирования ЦБ с 1 по 30 день просрочки. С 31 дня — 1/150. Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой
Срок, не позднее
31 декабря
Что сделать
Перечислить часть налога по ПСН за годовой патент
Куда сдавать/платить
В ИФНС по месту выдачи патента
Что будет если не сделать
Пеня 1/300 ставки рефинансирования ЦБ с 1 по 30 день просрочки. С 31 дня — 1/150.
Документ
Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой

ООО и ИП, которые импортировали товары из стран ЕАЭС в ноябре 2019 года

Срок, не позднее Что сделать Куда сдавать/платить Что будет если не сделать Документ
20 декабря Подать декларацию по косвенным налогам и заплатить «импортный» НДС за ноябрь 2019 года В ИФНС по месту регистрации Штраф 5% от суммы налога, которая должна быть в декларации, за каждый полный или неполный месяц просрочки: от 1000 ₽ до 30%. Если налог нулевой, придётся заплатить минимальный штраф (ст. 119 НК РФ) Бланк
Пример заполнения
можно сформировать в Программе ФНС Таможенный союз
Срок, не позднее
20 декабря
Что сделать
Подать декларацию по косвенным налогам и заплатить «импортный» НДС за ноябрь 2019 года
Куда сдавать/платить
В ИФНС по месту регистрации
Что будет если не сделать
Штраф 5% от суммы налога, которая должна быть в декларации, за каждый полный или неполный месяц просрочки: от 1000 ₽ до 30%. Если налог нулевой, придётся заплатить минимальный штраф (ст. 119 НК РФ)
Документ
Бланк
Пример заполнения
можно сформировать в Программе ФНС Таможенный союз

ООО и ИП, которые хотят перейти на УСН 6% или УСН 15%

Срок, не позднее Что сделать Куда сдавать/платить Что будет если не сделать Документ
31 декабря Отправить уведомление о переходе на УСН 6% или УСН 15% с 2020 года В ИФНС по месту регистрации Добровольно перейти на УСН можно только с 1 января. Если опоздаете, придётся ждать целый год

Как выбрать налоговый режим для ИП
Как выбрать налоговый режим для ООО

Скачать бланк уведомления
Скачать образец заполнения уведомления
Срок, не позднее
31 декабря
Что сделать
Отправить уведомление о переходе на УСН 6% или УСН 15% с 2020 года
Куда сдавать/платить
В ИФНС по месту регистрации
Что будет если не сделать
Добровольно перейти на УСН можно только с 1 января. Если опоздаете, придётся ждать целый год

Как выбрать налоговый режим для ИП
Как выбрать налоговый режим для ООО

Документ
Скачать бланк уведомления
Скачать образец заполнения уведомления

Сэкономьте время на подаче отчётности, если у вас Эвотор

Для ИП

Для юридических лиц

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите 111 Ctrl+Enter.

Опубликовано 29 ноября 2019

Инструкция: как зарегистрировать товарный знак

Допустим, вы шьёте детскую одежду, вложились в рекламу и раскрутились. И тут узнаёте, что кто-то производит вещи под вашим логотипом. Чтобы конкуренты не нажились на вашем имени, зарегистрируйте свой логотип как товарный знак. Рассказываем по пунктам, как это сделать.

Чтобы бизнес зарабатывал, каждый сотрудник должен приносить пользу. Оценить его работу помогут цифры. Рассказываем, как с помощью нескольких показателей вычислить ленивого, некомпетентного или вороватого сотрудника.

«Продажи у неё будут невероятные»: как Паттерсон из идеи сделал продукт

Изобретатель был доволен своей кассой, но для других она была неудобной. Предприниматель купил кассу, внёс в неё сотни изменений, изготовил корпус из стали и построил успешный бизнес. Рассказываем, как ему это удалось.

Какому бизнесу нужен товарный знак

Если вы открыли кафе или производство одежды, у вас есть вывеска с красивым названием или свой стиль, вам может понадобиться защита от плагиата. Мы разобрались, кому стоит регистрировать товарный знак, а кому — нет.

Сообщить об опечатке

Текст, который будет отправлен нашим редакторам: