ООО и ИП с сотрудниками

Срок, не позднее Что сделать Куда сдавать/платить Что будет, если не сделать Документ
3 октября Подать 1>>1ление об исчисленном НДФЛ за период с 23 по 30 сентября. В ИФНС по месту регистрации Сумма штрафа — 200 ₽. Форма утверждена приказом ФНС России от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@.
7 октября Заплатить НДФЛ за период с 23 по 30 сентября. В налоговую через единый налоговый счёт Пеня для ИП — 1/300 ключевой ставки ЦБ, для организаций — 1/300 ключевой ставки ЦБ с 1 по 30 день просрочки, 1/150 ключевой ставки ЦБ с 31 дня (п. 4 ст. 75 НК РФ). 

Штраф при неправильном исчислении налога, если налоговая сама это обнаружит, — 20% от суммы, которую нужно было заплатить (ст. 122 НК РФ).

 Всё платится на единый налоговый счёт по реквизитам, которые есть на странице ЕНС.
15 октября Выплатить заработную плату сотрудникам (выплачивать нужно не менее чем через каждые 15 календарных дней пропорционально отработанным дням). На расчётный счёт сотрудника или наличными из кассы Компенсация работнику: 1/150 ключевой ставки ЦБ от невыплаченной зарплаты за каждый день задержки зарплаты.

Штраф (ч. 6 ст. 5.27 КоАП РФ):

— для должностных лиц — от 10 000 ₽ до 20 000 ₽ или предупреждение;

— для ИП — от 1000 ₽ до 5000 ₽;

— для организации — от 30 000 ₽ до 50 000 ₽.

 Выдайте сотруднику расчётный листок.

Пример

Можно направить листок по электронной почте.
15 октября Заплатить страховые взносы на травматизм за сентябрь: от 0,2% до 8,5%. В СФР по месту регистрации Пеня 1/300 ключевой ставки ЦБ (ст. 26.11 федерального закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ).

Штраф при неправильном исчислении, если СФР это обнаружит, — 20% от суммы взносов, которую нужно было заплатить. Если СФР докажет, что предприниматель не заплатил взносы умышленно, — вдвое больше (ст. 26.29 федерального закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ).

 Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте СФР.
В целом до 25 октября Единый отчёт ЕФС-1:

— Сведения о трудовой деятельности (СЗВ-ТД) — до 25 числа месяца, следующего за месяцем кадрового мероприятия. При увольнении или приёме — не позднее следующего рабочего дня.

— Сведения о заключении или расторжении гражданско-правового соглашения — не позже следующего рабочего дня после оформления документа.

— Сдать отчёт за сентябрь 2024 года:

— о переводах на другую постоянную работу;

— про подачу сотрудниками заявлений о продолжении ведения трудовой книжки в бумажном виде или об отказе от неё.

 

Если изменений не было, а сотрудники ещё не определились с трудовыми, отчёт сдавать не нужно.

 В СФР по месту регистрации Сумма штрафа — 500 ₽ за каждого застрахованного, сведения о котором не поступили в срок или содержали ошибки.

Сумма штрафа — 1000 ₽, если сдан отчёт в бумажном виде при наличии более чем десяти работников.

 Форма и порядок заполнения утверждены приказом СФР от 17.11.2023 N 2281.
25 октября Сдать персонифицированные сведения о застрахованных лицах за сентябрь 2024 года (по желанию) В ИФНС по месту регистрации Сумма штрафа — 500 ₽ за каждого застрахованного, сведения о котором не поступили в срок или содержали ошибки. Форма и порядок заполнения утверждены приказом ФНС от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@ (ред. от 29.09.2023).
25 октября Сдать отчёт 6-НДФЛ за девять месяцев. В ИФНС по месту регистрации Штраф за несдачу 6-НДФЛ или сдачу с опозданием — 1000 ₽ за каждый месяц, начиная с положенного срока сдачи расчёта (п. 1.2 ст. 126 НК РФ). Если налоговая не получит расчёт, через десять дней после срока она может заблокировать счёт (п. 3.2 ст. 76 НК РФ). Штраф за ошибки — 500 ₽ за весь расчёт 6-НДФЛ (ст. 126.1 НК РФ). Штраф для должностных лиц — 300–500 ₽ (ст. 15.6 КоАП). Форма утверждена приказом ФНС России от 19.09.2023 N ЕД-7-11/649@.
25 октября Сдать отчёт по страховым взносам РСВ за девять месяцев. В ИФНС по месту регистрации За нарушение срока сдачи — штраф 5% от суммы налога, которая должна быть в расчёте, за каждый полный или неполный месяц просрочки: от 1000 ₽ до 30%. Если налог нулевой, придётся заплатить минимальный штраф (ст. 119 НК РФ). Форма утверждена приказом ФНС России от 29.09.2022 N ЕД-7-11/878@.
25 октября Сдать отчёт ЕФС-1 в части сведений о страховых взносах от несчастных случаев за девять месяцев. В СФР по месту регистрации За нарушение срока сдачи — штраф 5% от суммы налога, которая должна быть в расчёте, за каждый полный или неполный месяц просрочки: от 1000 ₽ до 30%. Если налог нулевой, придётся заплатить минимальный штраф (ст. 26.30 закона № 125-ФЗ). Форма утверждена приказом СФР от 17.11.2023 N 2281.
25 октября Подать уведомление об исчисленном НДФЛ за период с 1 по 22 октября В ИФНС по месту регистрации Сумма штрафа — 200 ₽. Форма утверждена приказом ФНС России от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@.
28 октября Заплатить НДФЛ за период с 1 по 22 октября В налоговую через единый налоговый счёт Пеня 1/300 ключевой ставки ЦБ (п. 4 ст. 75 НК РФ). Для ООО с 31 дня просрочки — 1/150 ключевой ставки ЦБ. 

Штраф при неправильном исчислении налога, если налоговая сама это обнаружит, — 20% от суммы, которую нужно было заплатить (ст. 122 НК РФ).

 Всё платится на единый налоговый счёт по реквизитам, которые есть на странице ЕНС.
28 октября Заплатить страховые взносы за сотрудников за сентябрь:

— 30% в пределах базы; 

— 15,1% сверх неё.

 В налоговую через единый налоговый счёт Пеня 1/300 ключевой ставки ЦБ (п. 4 ст. 75 НК РФ). Для ООО с 31 дня просрочки — 1/150 ключевой ставки ЦБ. 

Штраф при неправильном исчислении, если налоговая сама это обнаружит, — 20% от суммы взносов, которую нужно было заплатить. Если налоговая докажет, что предприниматель не заплатил взносы умышленно, — вдвое больше (ст. 122 НК РФ).

 Всё платится на единый налоговый счёт по реквизитам, которые есть на странице ЕНC.

ООО на ОСН

Срок, не позднее Что сделать Куда сдавать/платить Что будет, если не сделать Документ
25 октября Сдать декларацию по НДС за третий квартал. В ИФНС по месту регистрации За нарушение срока сдачи декларации — штраф 5% от суммы налога, которая должна быть в декларации, за каждый полный или неполный месяц просрочки: от 1000 ₽ до 30%. Если налог нулевой, придётся заплатить минимальный штраф (ст. 119 НК РФ). Форма утверждена приказом ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@.
25 октября Сдать декларацию по налогу на прибыль за девять месяцев. В ИФНС по месту регистрации Сумма штрафа — 200 ₽ (п. 1 ст. 126 НК РФ). Форма утверждена приказом ФНС России от 23.09.2019 N ММВ-7-3/475@.
25 октября Подать уведомления по налогу на имущество, земельному и транспортному за третий квартал. В ИФНС по месту регистрации Сумма штрафа — 200 ₽. Форма утверждена приказом ФНС России от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@.
28 октября Уплатить аванс по налогу на прибыль за девять месяцев. В налоговую через единый налоговый счёт Пеня 1/300 ключевой ставки ЦБ (п. 4 ст. 75 НК РФ). С 31 дня просрочки — 1/150 ключевой ставки ЦБ.

Если причина просрочки — занижение налоговой базы и налоговая сама это обнаружит, то штраф 20% от суммы, которую нужно было заплатить. Если налоговая докажет, что бизнесмен занизил налоговую базу умышленно, — вдвое больше (ст. 122 НК РФ).

 Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой.
28 октября Если выручка за сентябрь 2024 года больше 5 000 000 ₽, заплатить ежемесячный аванс по налогу на прибыль — касается новых организаций. В налоговую через единый налоговый счёт Пеня 1/300 ключевой ставки ЦБ (п. 4 ст. 75 НК РФ). С 31 дня просрочки — 1/150 ключевой ставки ЦБ. Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой.
28 октября Заплатить первый ежемесячный аванс по налогу на прибыль в четвёртом квартале, если он указан в декларации за девять месяцев. В налоговую через единый налоговый счёт Пеня 1/300 ключевой ставки ЦБ (п. 4 ст. 75 НК РФ). С 31 дня просрочки — 1/150 ключевой ставки ЦБ. Если причина просрочки — занижение налоговой базы и налоговая сама это обнаружит, то штраф 20% от суммы, которую нужно было заплатить. Если налоговая докажет, что бизнесмен занизил налоговую базу умышленно, — вдвое больше (ст. 122 НК РФ). Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой.
28 октября Перечислить первый платёж 1/3 НДС за третий квартал 2024 года. В налоговую через единый налоговый счёт Пеня 1/300 ключевой ставки ЦБ (п. 4 ст. 75 НК РФ). С 31 дня просрочки — 1/150 ключевой ставки ЦБ. Если причина просрочки — занижение налоговой базы и налоговая сама это обнаружит, то штраф 20% от суммы, которую нужно было заплатить. Если налоговая докажет, что бизнесмен занизил налоговую базу умышленно, — вдвое больше (ст. 122 НК РФ). Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой.
28 октября Уплатить авансы по налогам на имущество, транспортному и земельному за третий квартал. В налоговую через единый налоговый счёт Пеня 1/300 ключевой ставки ЦБ (п. 4 ст. 75 НК РФ). С 31 дня просрочки — 1/150 ключевой ставки ЦБ. Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой.

ИП на ОСН

Срок, не позднее Что сделать Куда сдавать/платить Что будет, если не сделать Документ
25 октября Подать уведомление по авансу НДФЛ за себя за третий квартал. В ИФНС по месту регистрации Сумма штрафа — 200 ₽. Форма утверждена приказом ФНС России от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@.
25 октября Сдать декларацию по НДС за третий квартал. В ИФНС по месту регистрации За нарушение срока сдачи декларации — штраф 5% от суммы налога, которая должна быть в декларации, за каждый полный или неполный месяц просрочки: от 1000 ₽ до 30%. Если налог нулевой, придётся заплатить минимальный штраф (ст. 119 НК РФ). Форма утверждена приказом ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@.
28 октября Заплатить аванс НДФЛ за себя за третий квартал. В налоговую через единый налоговый счёт Пеня 1/300 ключевой ставки ЦБ (п. 4 ст. 75 НК РФ). Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой.
28 октября Перечислить первый платёж 1/3 НДС за третий квартал. В налоговую через единый налоговый счёт Пеня 1/300 ключевой ставки ЦБ (п. 4 ст. 75 НК РФ). Если причина просрочки — занижение налоговой базы и налоговая сама это обнаружит, то штраф 20% от суммы, которую нужно было заплатить. Если налоговая докажет, что бизнесмен занизил налоговую базу умышленно, — вдвое больше (ст. 122 НК РФ). Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой.

ООО на УСН

Срок, не позднее Что сделать Куда сдавать/платить Что будет, если не сделать Документ
25 октября Подать уведомление по авансовому платежу УСН за третий квартал. В ИФНС по месту регистрации Сумма штрафа — 200 ₽. Форма утверждена приказом ФНС России от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@.
25 октября Только для ООО: подать уведомления по налогу на имущество, земельному и транспортному за третий квартал. В ИФНС по месту регистрации Сумма штрафа — 200 ₽. Форма утверждена приказом ФНС России от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@.
28 октября Уплатить аванс по УСН. В ИФНС по месту регистрации Пеня 1/300 ключевой ставки ЦБ (п. 4 ст. 75 НК РФ). Для ООО с 31 дня просрочки — 1/150 ключевой ставки ЦБ. Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой.
28 октября Только для ООО: Уплатить авансы по налогам на имущество, транспортному и земельному за третий квартал. В налоговую через единый налоговый счёт Пеня 1/300 ключевой ставки ЦБ (п. 4 ст. 75 НК РФ). С 31 дня просрочки — 1/150 ключевой ставки ЦБ. Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой.

ООО и ИП, которые импортировали товары из стран ЕАЭС в сентябре 2024 года

Срок, не позднее Что сделать Куда сдавать/платить Что будет, если не сделать Документ
21 октября Подать декларацию по косвенным налогам и заплатить импортный НДС за сентябрь 2024 года. В ИФНС по месту регистрации или в налоговую через единый налоговый счёт За нарушение срока сдачи декларации — штраф 5% от суммы налога, которая должна быть в декларации, за каждый полный или неполный месяц просрочки: от 1000 ₽ до 30%. Если налог нулевой, придётся заплатить минимальный штраф (ст. 119 НК РФ).

За неуплату в срок — пеня 1/300 ключевой ставки ЦБ (п. 4, 5 ст. 75 НК РФ).

 Бланк

Бланк можно сформировать в программе налоговой Таможенный союз.

ИП на патенте

Платят всё то же самое, кроме НДС и налога на прибыль, разница — в оплате патента. Он оплачивается в зависимости от того, когда и на сколько месяцев взят — нет строго определённых дат.

Сэкономьте время на подаче отчётности, если у вас Эвотор

Книга учёта доходов и расходов

Приложение «Книга учёта доходов и расходов» соберёт данные из Z-отчётов с ваших терминалов, автоматически заполнит КУДиР и сохранит её в формате Эксель в облаке. А ещё в приложении есть налоговый календарь, теперь вы точно не пропустите срок уплаты налогов и вовремя сдадите отчётность.

Цена: от 3000 ₽ в год.

На правах рекламы ООО «Эвотор» 2Ranyk9GkyE

Моё Дело Интернет-бухгалтерия

Сервис «Моё дело» — это удобная бухгалтерия для бизнеса. Чтобы не нанимать в штат дополнительного сотрудника, передайте всю работу сотрудникам сервиса. Команда профессиональных бухгалтеров поможет работать с документами, кадрами и отчётностью и подскажет, как сократить налоги.

Цена: от 1200 ₽ в месяц, три дня бесплатно.

На правах рекламы ООО «Эвотор» 2RanykevWc8

Жиза советует
Подпишитесь на телеграм-канал Жизы и не пропускайте полезные статьи для предпринимателей!

Подписаться

На правах рекламы ООО «Эвотор» 2Ranyo1JN64

Жиза советует