ООО и ИП с сотрудниками

Срок, не позднее Что сделать Куда сдавать/платить Что будет, если не сделать Документ
13 октября Выплатить заработную плату сотрудникам.

 

 На расчётный счёт сотрудника или наличными из кассы Компенсация работнику: 1/150 ключевой ставки ЦБ от невыплаченной зарплаты за каждый день задержки зарплаты.

Штраф (ч. 6 ст. 5.27 КоАП РФ):

— для должностных лиц — от 10 000 ₽ до 20 000 ₽ или предупреждение;

— для ИП — от 1000 ₽ до 5000 ₽;

— для организации — от 30 000 ₽ до 50 000 ₽.

 Выдайте сотруднику расчётный листок. Можно отправить его по электронной почте.

Пример

 
13 октября Заплатить страховые взносы за сотрудников:

— 30% в пределах базы; 

— 15,1% сверх неё.

 Фонд пенсионного и социального страхования РФ Штраф 20% от суммы взносов, которую нужно было заплатить. Если налоговая докажет, что предприниматель не заплатил взносы умышленно, — вдвое больше (ст. 122 НК РФ). Всё платится на единый налоговый счёт по реквизитам, которые есть на странице ЕСН. Также к каждому платежу нужно будет отправлять уведомление с реквизитами, куда этот налог направить.
В целом до 25 октября Единый отчёт ЕФС-1:

— Сведения о трудовой деятельности (СЗВ-ТД) — до 25 числа месяца, следующего за месяцем кадрового мероприятия. При увольнении или приёме — не позднее следующего рабочего дня.

— Сведения о заключении или расторжении гражданско-правового соглашения — не позже следующего рабочего дня после оформления документа.

— Сведения о взносах на накопительную пенсию (ДСВ-3) — до 25 числа месяца, следующего за истёкшим кварталом, если фирма делала дополнительные взносы.

— Сдать отчёт за сентябрь 2023:

— о приёме сотрудников на работу, переводах на другую постоянную работу и увольнениях;

— про подачу сотрудниками заявлений о продолжении ведения трудовой книжки в бумажном виде или об отказе от неё.

Если изменений не было, а сотрудники ещё не определились с трудовыми, отчёт сдавать не нужно.

 Фонд пенсионного и социального страхования РФ 300–500 ₽ за непредоставление или предоставление недостоверных сведений по расчёту пособий.

1000–2000 ₽ за нарушение сроков уведомления СФР об открытии или закрытии счетов.

 Бумажная форма и порядок заполнения ЕФС-1 приведены в проекте постановления Правления ПФР ID 01/02/09-22/00131496, электронный формат — в проекте ID 01/02/10-22/00132215.
25 октября Персонифицированные сведения о застрахованных лицах — до 25 числа следующего месяца. В ИФНС по месту регистрации Сумма штрафа — 500 ₽ за каждого застрахованного, сведения о котором не поступили в срок или содержали ошибки. Его форма, формат и порядок заполнения утверждены приказом ФНС от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@.
28 октября Заплатить НДФЛ, если с 23 сентября по 22 октября 2023 года у сотрудников были больничные или отпускные. В ИФНС по месту регистрации Штраф 20% от суммы, которую нужно было заплатить (ст. 122 НК РФ).

 

 Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой.

 

ООО на ОСН

Срок, не позднее Что сделать Куда сдавать/платить Что будет, если не сделать Документ
3 октября Отказаться получать освобождение от НДС начиная с четвёртого квартала 2023 года.

 

 В ИФНС по месту регистрации Если предприниматель работает на привозном оборудовании и весь товар отправляет на экспорт, он может не платить НДС. Но тогда он не сможет вернуть НДС с товаров, работ и услуг, которые он покупает для бизнеса на территории России. Чтобы их вернуть, ему нужно отказаться от льгот по НДС — подать заявление в налоговую (п. 2.1 ст. 170, п. 2.1 ст. 171 НК РФ).
Штраф по статье 119 НК РФ — 5% от суммы налога, которую предприниматель не уплатил вовремя.		 ФНС ввела новый бланк приказом от 26.03.2021 №ЕД-7-3/228@.

Пример заполнения
25 октября Сдать декларацию по НДС за третий квартал 2023 года.

 

 В ИФНС по месту регистрации Штраф от 1000 ₽ до 30% от суммы налога. Если не подать декларацию в течение десяти дней после срока, налоговая может заблокировать счёт в банке (п. 3.2 ст. 76 НК РФ). Декларацию можно заполнить в программе налоговой Налогоплательщик ЮЛ.
25 октября Подать декларацию по налогу на прибыль за третий квартал 2023 года.

 

 В ИФНС по месту регистрации Штраф от 1000 ₽ до 30% от суммы налога (ст. 119 НК РФ). Декларацию можно сформировать в программе налоговой Налогоплательщик ЮЛ.
28 октября Перечислить первый платёж 1/3 НДС за третий квартал 2023 года или заплатить всю сумму налога сразу. В ИФНС по месту регистрации Пеня 1/300 ставки рефинансирования ЦБ с 1 по 30 день просрочки. С 31 дня — 1/150. Если причина просрочки — занижение налоговой базы, то штраф 20% от суммы, которую нужно было заплатить. Если налоговая докажет, что бизнесмен занизил налоговую базу умышленно, — вдвое больше (ст. 122 НК РФ). Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой.
28 октября Заплатить авансовый платёж по налогу на прибыль за третий квартал 2023 года. В ИФНС по месту регистрации Пеня 1/300 ставки рефинансирования ЦБ с 1 по 30 день просрочки. С 31 дня — 1/150 (п. 4 ст. 75 НК РФ). Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой.
28 октября Если за третий квартал заработал больше 15 000 000 ₽, заплатить первый ежемесячный аванс по налогу на прибыль за четвёртый квартал 2023. года В ИФНС по месту регистрации Пеня 1/300 ставки рефинансирования ЦБ с 1 по 30 день просрочки. С 31 дня — 1/150 (п. 4 ст. 75 НК РФ). Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой.
28 октября Если в сентябре 2023 года заработал больше 5 000 000 ₽, заплатить ежемесячный аванс по налогу на прибыль — касается новых организаций. В ИФНС по месту регистрации Пеня 1/300 ставки рефинансирования ЦБ с 1 по 30 день просрочки. С 31 дня — 1/150 (п. 4 ст. 75 НК РФ). Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой.

ИП на ОСН

Срок, не позднее Что сделать Куда сдавать/платить Что будет, если не сделать Документ
5 октября Отказаться получать освобождение от НДС начиная с четвёртого квартала 2023 года.

 

 В ИФНС по месту регистрации Если предприниматель работает на привозном оборудовании и весь товар отправляет на экспорт, он может не платить НДС. Но тогда он не сможет вернуть НДС с товаров, работ и услуг, которые он покупает для бизнеса на территории России. Чтобы их вернуть, ему нужно отказаться от льгот по НДС — подать заявление в налоговую (п. 2.1 ст. 170, п. 2.1 ст. 171 НК РФ).  

ФНС ввела новый бланк приказом от 26.03.2021 №ЕД-7-3/228@.

Пример заполнения

 
20 октября Подать уведомление на освобождение от НДС начиная с четвёртого квартала 2023 года. В ИФНС по месту регистрации Если за три месяца подряд выручка предпринимателя без учёта налога составила не больше 2 000 000 ₽, на следующий месяц он может получить освобождение от налога (п. 1 ст. 145 НК РФ). Для этого нужно подать (п. 6 ст. 145 НК РФ):

  • уведомление об использовании права на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой НДС по утверждённой форме;
  • для организаций — выписку из бухгалтерского баланса, для ИП — из книги учёта доходов и расходов и хозяйственных операций;
  • выписку из книги продаж.

Выписки составляют в произвольной форме — утверждённых образцов нет.

 Пример заполнения
25 октября Сдать декларацию по НДС за третий квартал. В ИФНС по месту регистрации Штраф от 1000 ₽ до 30% от суммы налога. Если не подать декларацию в течение десяти дней после срока, налоговая может заблокировать счёт в банке (п. 3.2 ст. 76 НК РФ). Декларацию можно сформировать в программе налоговой Налогоплательщик ЮЛ.
28 октября Заплатить НДФЛ за август-сентябрь на основании налогового уведомления.

 

 По реквизитам в налоговом уведомлении Пеня 1/300 ставки рефинансирования ЦБ с 1 по 30 день просрочки. С 31 дня — 1/150 (п. 4 ст. 75 НК РФ). Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой.
28 октября Перечислить первый платёж 1/3 НДС за третий квартал 2023 года. В ИФНС по месту регистрации Пеня 1/300 ставки рефинансирования ЦБ с 1 по 30 день просрочки. С 31 дня — 1/150. Если причина просрочки — занижение налоговой базы, то штраф 20% от суммы, которую нужно было заплатить. Если налоговая докажет, что бизнесмен занизил налоговую базу умышленно, — вдвое больше (ст. 122 НК РФ). Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой.

ООО и ИП на УСН

Срок, не позднее Что сделать Куда сдавать/платить Что будет если не сделать Документ
28 октября Заплатить авансовый УСН за девять месяцев 2023 года. В ФНС по месту регистрации Пеня 1/300 ключевой ставки ЦБ с 1 по 30 день просрочки. С 31 дня — 1/150. Если причина просрочки — занижение налоговой базы, то штраф 20% от суммы, которую нужно было заплатить. Если налоговая докажет, что бизнесмен занизил налоговую базу умышленно, — вдвое больше (ст. 122 НК РФ). Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой.

 

ООО и ИП, которые импортировали товары из стран ЕАЭС в сентябре 2023 года

Срок, не позднее Что сделать Куда сдавать/платить Что будет, если не сделать Документ
20 октября Подать декларацию по косвенным налогам и заплатить импортный НДС за сентябрь 2023 года. В ИФНС по месту регистрации Штраф 5% от суммы налога, которая должна быть в декларации, за каждый полный или неполный месяц просрочки: от 1000 ₽ до 30%. Если налог нулевой, придётся заплатить минимальный штраф (ст. 119 НК РФ).  

Бланк

Пример заполнения

Бланк можно сформировать в программе налоговой Таможенный союз.

 

ООО и ИП, которые импортировали или продавали прослеживаемые товары

Срок, не позднее Что сделать Куда сдавать/платить Что будет, если не сделать Документ
25 октября Сдать отчёт об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости, за третий квартал 2023 года. В ИФНС по месту регистрации Правительство отменило штрафы. Форма отчёта
Порядок заполнения

ООО и ИП, которые подпадают под торговый сбор в Москве

Срок, не позднее Что сделать Куда сдавать/платить Что будет если не сделать Документ
28 октября Заплатить торговый сбор за третий квартал 2023 года. В ИФНС по месту нахождения магазина или павильона Пеня 1/300 ставки рефинансирования ЦБ с 1 по 30 день просрочки. С 31 дня — 1/150 (п. 4 ст. 75 НК РФ). Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте на сайте налоговой.

ООО или ИП, которые не работают

Срок, не позднее Что сделать Куда сдавать/платить Что будет если не сделать Документ
20 октября Если не хотите сдавать нулевые отчёты, подать единую упрощённую декларацию за третий квартал 2023 года. В ИФНС по месту регистрации Единую декларацию сдают ООО на ОСН, ООО и ИП на УСН и ЕСХН, если:

  • с начала года они не совершили ни одной сделки;
  • по расчётному счету и кассе не было никаких движений, даже комиссий за ведение счёта.
 Бланк декларации

ООО и ИП на патенте

Платят всё то же самое, разница — в оплате патента. Он оплачивается в зависимости от того, когда и на сколько месяцев взят: нет строго определённых дат.

Сэкономьте время на подаче отчётности, если у вас Эвотор

Книга учёта доходов и расходов

Приложение «Книга учёта доходов и расходов» соберёт данные из Z-отчётов с ваших терминалов, автоматически заполнит КУДиР и сохранит её в формате Эксель в облаке. А ещё в приложении есть налоговый календарь, теперь вы точно пропустите срок оплаты налогов и вовремя сдадите отчётность.

Цена: от 2000 ₽ в год.

На правах рекламы ООО «Эвотор» 2Ranyk9GkyE

Моё Дело Интернет-бухгалтерия

Сервис «Моё дело» — это удобная бухгалтерия для бизнеса. Чтобы не нанимать в штат дополнительного сотрудника, передайте всю работу сотрудникам сервиса. Команда профессиональных бухгалтеров поможет работать с документами, кадрами и отчётностью и подскажет, как сократить налоги.

Цена: от 1200 ₽ в месяц, три дня бесплатно.

На правах рекламы ООО «Эвотор» 2RanykevWc8

Жиза советует
Подпишитесь на телеграм-канал Жизы и не пропускайте полезные статьи для предпринимателей!

Подписаться

На правах рекламы ООО «Эвотор» 2Ranyo1JN64

Жиза советует