ООО и ИП с сотрудниками

Срок, не позднее Что сделать Куда сдавать/платить Что будет, если не сделать Документ
15 ноября Выплатить заработную плату сотрудникам. На расчётный счёт сотрудника или наличными из кассы Компенсация работнику: 1/150 ключевой ставки ЦБ от невыплаченной зарплаты за каждый день задержки зарплаты.

Штраф (ч. 6 ст. 5.27 КоАП РФ):

— для должностных лиц — от 10 000 ₽ до 20 000 ₽ или предупреждение;

— для ИП — от 1000 ₽ до 5000 ₽;

— для организации — от 30 000 ₽ до 50 000 ₽.

 Выдайте сотруднику расчётный листок.

Пример

Можно направить листок по электронной почте.
В целом до 27 ноября Единый отчёт ЕФС-1:

— Сведения о трудовой деятельности (СЗВ-ТД) — до 25 числа месяца, следующего за месяцем кадрового мероприятия. При увольнении или приёме — не позднее следующего рабочего дня.

— Сведения о заключении или расторжении гражданско-правового соглашения — не позже следующего рабочего дня после оформления документа.

— Сведения о взносах на накопительную пенсию (ДСВ-3) — до 25 числа месяца, следующего за истёкшим кварталом, если фирма делала дополнительные взносы.

— Сдать отчёт за октябрь 2023:

— о приёме сотрудников на работу, переводах на другую постоянную работу и увольнениях;

— про подачу сотрудниками заявлений о продолжении ведения трудовой книжки в бумажном виде или об отказе от неё.

Если изменений не было, а сотрудники ещё не определились с трудовыми, отчёт сдавать не нужно.

— на подрядчиков, которым платили по договору ГПХ и начисляли страховые взносы.

 Фонд пенсионного и социального страхования РФ 300–500 ₽ за непредоставление или предоставление недостоверных сведений по расчёту пособий.

1000–2000 ₽ за нарушение сроков уведомления СФР об открытии или закрытии счетов.

 

 Бумажная форма и порядок заполнения ЕФС-1 приведены в проекте постановления Правления ПФР ID 01/02/09-22/00131496, электронный формат — в проекте ID 01/02/10-22/00132215.
27 ноября Персонифицированные сведения о застрахованных лицах — до 25 числа следующего месяца. В ИФНС по месту регистрации  Сумма штрафа — 500 ₽ за каждого застрахованного, сведения о котором не поступили в срок или содержали ошибки. Его форма, формат и порядок заполнения утверждены приказом ФНС от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@.
28 ноября Заплатить НДФЛ, если с 23 октября по 22 ноября 2023 года у сотрудников были больничные или отпускные. В ИФНС по месту регистрации Штраф 20% от суммы, которую нужно было заплатить (ст. 122 НК РФ). Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой.
28 ноября Заплатить страховые взносы за сотрудников:

— 30% в пределах базы; 

— 15,1% сверх неё.

 Фонд пенсионного и социального страхования РФ Штраф 20% от суммы взносов, которую нужно было заплатить. Если налоговая докажет, что предприниматель не заплатил взносы умышленно, — вдвое больше (ст. 122 НК РФ). Всё платится на единый налоговый счёт по реквизитам, которые есть на странице ЕСН. Также к каждому платежу нужно будет отправлять уведомление с реквизитами, куда этот налог направить.

ООО на ОСН

Срок, не позднее Что сделать Куда сдавать/платить Что будет, если не сделать Документ
28 ноября Перечислить второй платёж 1/3 НДС за третий квартал 2023 года.

 

 В ИФНС по месту регистрации Пеня 1/300 ставки рефинансирования ЦБ с 1 по 30 день просрочки. С 31 дня — 1/150. Если причина просрочки — занижение налоговой базы, то штраф 20% от суммы, которую нужно было заплатить. Если налоговая докажет, что бизнесмен занизил налоговую базу умышленно, — вдвое больше (ст. 122 НК РФ) Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой.
28 ноября Если в октябре 2023 года заработал больше 5 000 000 ₽, заплатить ежемесячный аванс по налогу на прибыль — касается новых организаций. В ИФНС по месту регистрации Пеня 1/300 ставки рефинансирования ЦБ с 1 по 30 день просрочки. С 31 дня — 1/150 (п. 4 ст. 75 НК РФ). Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой.

 

ИП на ОСН

Срок, не позднее Что сделать Куда сдавать/платить Что будет, если не сделать Документ
28 ноября Заплатить НДФЛ за октябрь-ноябрь на основании налогового уведомления. По реквизитам в налоговом уведомлении Пеня 1/300 ставки рефинансирования ЦБ с 1 по 30 день просрочки. С 31 дня — 1/150 (п. 4 ст. 75 НК РФ). Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой.
28 ноября Перечислить второй платёж 1/3 НДС за третий квартал 2023 года.

 

 В ИФНС по месту регистрации Пеня 1/300 ставки рефинансирования ЦБ с 1 по 30 день просрочки. С 31 дня — 1/150. Если причина просрочки — занижение налоговой базы, то штраф 20% от суммы, которую нужно было заплатить. Если налоговая докажет, что бизнесмен занизил налоговую базу умышленно, — вдвое больше (ст. 122 НК РФ).  Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой.

ООО и ИП, которые импортировали товары из стран ЕАЭС в октябре 2023 года

Срок, не позднее Что сделать Куда сдавать/платить Что будет, если не сделать Документ
20 ноября Подать декларацию по косвенным налогам и заплатить импортный НДС за октябрь 2023 года. В ИФНС по месту регистрации Штраф 5% от суммы налога, которая должна быть в декларации, за каждый полный или неполный месяц просрочки: от 1000 ₽ до 30%. Если налог нулевой, придётся заплатить минимальный штраф (ст. 119 НК РФ).  

Бланк

Пример заполнения

Бланк можно сформировать в программе налоговой Таможенный союз.

ООО и ИП на патенте

Платят всё то же самое, разница — в оплате патента. Он оплачивается в зависимости от того, когда и на сколько месяцев взят — нет строго определённых дат.

Сэкономьте время на подаче отчётности, если у вас Эвотор

Книга учёта доходов и расходов

Цена: от 2000 ₽ в год.

Как работает: сервис «Книга учёта доходов и расходов» соберёт данные из Z-отчётов с ваших терминалов, автоматически заполнит КУДиР и сохранит её в формате Эксель в облаке. А ещё в приложении есть налоговый календарь — теперь вы точно не пропустите срок уплаты налогов и вовремя сдадите отчётность.

На правах рекламы ООО «Эвотор» 2RanynC2AZ6

Моё Дело Интернет-бухгалтерия

Сервис «Моё дело» — это удобная бухгалтерия для бизнеса. Чтобы не нанимать в штат дополнительного сотрудника, передайте всю работу сотрудникам сервиса. Команда профессиональных бухгалтеров поможет работать с документами, кадрами и отчётностью и подскажет, как сократить налоги.

Цена: от 1200 ₽ в месяц, три дня бесплатно.

На правах рекламы ООО «Эвотор» 2RanykevWc8

Жиза советует
Подписывайтесь на телеграм-канал Жизы и будьте в курсе всех важных новостей о предпринимательстве в России!

Подписаться

На правах рекламы ООО «Эвотор» 2RanynoZrRn

Жиза советует