115-ФЗ: всё, что нужно знать об антиотмывочном законе

Иногда банки по непонятным причинам блокируют расчётные счета клиентов. Часто после этого компании долго не могут восстановить процессы расчётов, даже перейдя в другой банк, поскольку попадают в некий чёрный список. Причина этих неприятностей — закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее закон 115-ФЗ).

Закон обязывает проверять операции клиентов, выявлять подлежащие обязательному контролю, передавать информацию о сомнительных сделках в Росфинмониторинг. Он даёт банкам право отказывать в проведении таких операций, требовать дополнительные документы и закрывать счета клиентов.

Кто в зоне риска

Помогли разобраться эксперты Эвотора

На первый взгляд, законопослушному бизнесу опасаться нечего. Допустим, компания вполне легально продаёт офисные стулья, платит налоги и кредиты, сдаёт все отчёты. Значит ли это, что она не столкнётся с блокировкой по закону 115-ФЗ? Скорее всего, да. Но случаи бывают всякие. 

Например, в 2017 году банки заблокировали примерно полмиллиона операций своих клиентов на сумму 180 000 000 000 ₽. Однако маловероятно, что все, чьи счета попали под блокировку, финансировали терроризм или отмывали в банках нажитое преступным путем.

Может показаться, что требования закона № 115-ФЗ о противодействии легализации доходов распространяются лишь на крупный бизнес, но это заблуждение. Согласно исследованию Magram Market Research (его публикует телеграм-канал «Аналитика ПСБ»), в 2019 и 2020 году с блокировкой счетов столкнулись 20% опрошенных компаний из сферы малого и среднего предпринимательства. Из их числа блокировку по закону 115-ФЗ получили: в 2019 году — примерно 22%, в 2020 году — 33% компаний.

В чём суть закона 115-ФЗ

Отмывание преступных доходов означает «придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученными в результате совершения преступления». Финансирование терроризма — это «предоставление или сбор средств либо оказание финансовых услуг с осознанием того, что они предназначены для финансирования организации, подготовки и совершения» определённых преступлений, связанных преимущественно с террористической деятельностью. Такие определения приводятся в статье 3 закона 115-ФЗ.

Перед банками ставится задача предотвратить подобные незаконные действия юридических лиц и граждан. По сути, за названием закона 115-ФЗ, звучащим весьма жутко для законопослушного человека, кроется обязанность банков осуществлять контроль каждой операции. Если она не вызывает подозрений, то будет проведена. Если же операция будет признана сомнительной, банк её отклонит и заблокирует счёт.

Закон действует уже более 20 лет и периодически корректируется. Важные новшества были внесены в него в 2021 и 2022 годах. Особых изменений в 115-ФЗ в 2023 году не произошло. Отметим лишь, что расширился список преступлений, которые являются основаниями для блокировки операций или иных ограничительных мер. А также увеличилась пороговая сумма для идентификации покупателей ювелирной продукции.

Что означает блокировка счёта по 115-ФЗ

Важно различать два понятия:

• блокировка операции;
• блокировка счёта.

Блокировка операции — это отказ в её проведении. Так бывает, когда у банка возникли подозрения в правомерности действий клиента. В таком случае банк запросит сведения и документы, после чего решит, разрешить операцию или отклонить окончательно. При этом блокируется возможность дистанционного обслуживания.

Блокировка счёта по 115-ФЗ — это запрет на расходные операции с денежными средствами, ценными бумагами или иным имуществом. Если банк заблокировал счёт, то не получится с него что-то оплатить, перевести деньги на другой счёт или в другой банк, воспользоваться системой быстрых платежей или интернет-банком.

На что ориентироваться в первую очередь

Есть список, который приведён в методических рекомендациях ЦБ РФ от 21.07.2017 № 18-МР. В частности, банк посчитает подозрительным, если размер налогов и других обязательных платежей будет составлять до 0,9% от дебетового оборота по счёту клиента. Этот критерий важен, но на его основании нельзя автоматически признавать сделки клиента сомнительными. 

Нужно учитывать дополнительные факторы, например:

• со счёта не платится зарплата или платится ниже установленного минимума;
• не перечисляются НДФЛ и страховые взносы либо их суммы говорят о занижении зарплаты;
• на счёте не бывает остатка либо он слишком мал по сравнению с суммами операций;
• со счёта оплачиваются затраты, которые не имеют отношения к деятельности компании;
• нет связи между основаниями поступления денег на счёт и их списания;
• нет обычных хозяйственных платежей — за аренду, за услуги ЖКХ и подобных.

В помощь бизнесу ЦБ РФ выпустил методические рекомендации для предпринимателей, из которых следует, как избежать ФЗ-115 и приостановления операций. Их выполнение поможет снизить риск блокировки как по линии антиотмывочного законодательства, так и по линии налоговой службы.

Знай своего клиента

С июля 2022 года работает система обмена данными между ЦБ РФ и банками — она называется «Знай своего клиента», ЗСК. Регулятор на основании информации, которая поступает из разных банков, распределяет всех клиентов по тем же трём группам риска и передаёт эти данные во все банки. Они же вправе решать самостоятельно, использовать в работе оценку ЦБ РФ или нет. Но кажется маловероятным, что на практике кто-то будет игнорировать мнение регулятора.

Центральный банк сообщает, что 99% всех налогоплательщиков отнесены к зелёной группе, то есть риск совершения ими подозрительных операций минимален. В жёлтой группе примерно 0,3%, в красной — 0,7%. Всего в базе Центробанка порядка 7 000 000 компаний и ИП.

Что может предпринять банк по закону 115-ФЗ

Начнём с того, какие операции банк провести обязан. Если клиент отнесён к зелёной группе риска, то он беспрепятственно может переводить денежные средства другим зелёным компаниям на счета в российских банках. Безосновательная блокировка таких операций неправомерна. Но это вовсе не значит, что попавшим в зелёную зону можно расслабиться: их операции по-прежнему проверяются.

Согласно подп. 1.1 п. 1 статьи 7 115-ФЗ, банки обязаны принимать обоснованные и доступные меры по определению целей деятельности, финансового положения и деловой репутации своих клиентов и источников происхождения денег. Поэтому при возникновении обоснованных подозрений банк имеет право приостановить операцию и потребовать дополнительные документы или сведения по ней.

Если в итоге будут основания полагать, что операция направлена на легализацию преступных доходов или финансирование терроризма, банк должен:

• заблокировать операцию зелёного клиента;
• не позднее следующего рабочего дня изменить для него степень риска, то есть перевести в более опасную группу.

Важно. Банки обязаны всегда проводить проверку по 115-ФЗ, фиксировать и передавать в Росфинмониторинг сведения обо всех случаях отказа от проведения операций.

Судьбу жёлтого клиента банк решает самостоятельно. Он вправе:

• отказать в проведении операции;
• расторгнуть действующий договор;
• не открывать счёт новому клиенту из категории средней степени риска.

В отношении красных клиентов банки обязаны:

1. Блокировать их операции по переводу и списанию денег, электронных средств платежа, выдаче наличных.
2. Заморозить остаток денег на счёте при расторжении договора. Клиент не может его перевести на другой свой счёт или счёт другого лица.
3. Прекратить возможность пользования электронными средствами платежа, то есть закрыть доступ в личный кабинет клиента.

Центральный банк обещает сделать систему «Знай своего клиента» доступной для компаний малого и среднего бизнеса.

Будет ли предупреждение от банка о возможной блокировке счёта

Закон не обязывает банки информировать клиентов о присвоении им низкой или средней степени риска. Но вот о том, что компанию включили в красную группу, он должен сообщить в течение пяти рабочих дней. Клиенту также должно быть разъяснено, по каким критериям он отнесён к данной группе и какие ограничительные меры к нему применяются.

Многие банки для удобства клиентов разработали собственные сервисы по расчёту рисков, в том числе на основании требований 115-ФЗ. В личном кабинете клиент может увидеть, например, свой рейтинг в баллах, а также рейтинг контрагента.

Бывает, что операция зелёного клиента вызвала подозрение. Предупредит ли банк о возможной блокировке счёта? Какого-то специального информирования об этом не предусмотрено. Если банк запросит дополнительные документы, в запросе будет содержаться предупреждение о возможной блокировке, а также о последствиях, которые наступят при отказе их предоставить.

Какие документы может запросить банк и что будет, если их не предоставить

Конкретные виды документации, которые может запросить банк, в законе не названы. Задача банка — принимать все доступные меры, чтобы понять, законна ли операция. И для её выполнения он может истребовать любые документы. А вот клиенты обязаны представить банкам всю необходимую информацию — этого требует п. 14 статьи 7 закона 115-ФЗ. 

Среди прочего банк вправе затребовать персональные данные физических лиц, которые являются бенефициарными владельцами бизнеса, то есть реальными его собственниками. Или, например, информацию о деловой репутации компании. 

На практике банки обычно требуют:

• налоговые декларации, расчёты;
• отчётность по работникам и их начислениям;
• договоры с контрагентами;
• выписки со счетов в других банках;
• квитанции, чеки и прочие документы, подтверждающие операции с наличными деньгами;
• письмо в свободной форме с пояснением схемы работы компании, экономического смысла и целесообразности конкретной операции.

Важно. Если клиент откажется представить документы, решит не проводить операцию после их истребования или расторгнет договор, эта информация будет зафиксирована банком и передана в Росфинмониторинг.

Какая ответственность может наступить за нарушение 115-ФЗ. Штрафы за это предусмотрены лишь для банков и иных организаций, которые проводят операции с денежными средствами клиентов. Обычный бизнес за такие нарушения не штрафуют. Однако последствия нарушения антиотмывочного закона могут быть куда более плачевными: блокировка счёта, замораживание средств на нём на длительное время, отказ в обслуживании не только в своём банке, но и в других, в конце концов ликвидация компании.

Кого могут включить в перечень террористов и экстремистов

1. Росфинмониторинг ведёт перечень лиц, причастных к террористической и экстремистской деятельности. Информацию о них он получает от различных государственных органов — СК, ФСБ, полиции, прокуратуры и прочих. Банки должны сверяться с этим списком и при обнаружении своих клиентов ограничивать их операции.
2. Лица, включённые в перечень, не могут снять более 10 000 ₽ в месяц на каждого члена семьи (п. 2.4 ст. 6 закона 115-ФЗ). Банк не может дистанционно открыть счёт компании, если её директор или владелец включён в перечень. Он также вправе временно заблокировать операцию такой компании.
3. Лицо может быть включено в список по одному из оснований:

• • есть решение о ликвидации или запрете деятельности организации на основании её причастности к терроризму и экстремистской деятельности;
  • есть решение суда о признании лица виновным, подозреваемым или обвиняемым в ряде преступлений, связанных с терроризмом или экстремизмом (подп. 2 п. 2.1 ст. 6 закона 115-ФЗ);
  • есть постановление о назначении лицу наказания по статье 15.27.1 КоАП — финансовая поддержка терроризму;
  • есть решение ФНС или Генпрокурора о приостановлении судом деятельности организации, поскольку подан иск о привлечении её к ответственности за указанные нарушения;
  • есть аналогичные приговоры и решения судов, признаваемых Россией в соответствии с международными договорами.

Можно ли оспорить блокировку операции и счёта

Банки несут ответственность за нарушение закона 115-ФЗ, поэтому очень строго исполняют его нормы. Бывает, что порой под их пристальное внимание попадают вполне законопослушные компании. Разберёмся, что им делать в такой ситуации.

В первую очередь — как можно скорее представить все данные и документы, если банк их просит. Есть вероятность, что ситуация разрешится положительно: операцию проведут, а счёт не заблокируют.

Если же всё пошло по плохому сценарию, включение в красную группу можно оспорить:

• через специальную Межведомственную комиссию при ЦБ РФ; направить обращение можно онлайн через сайт регулятора, срок — в течение шести месяцев со дня, следующего за днём получения компанией информации о красной группе риска;
• через суд — в случае отказа комиссии.

Межведомственная комиссия после рассмотрения жалобы может отнести компанию к другой группе риска. Если так произойдёт, банк и ЦБ РФ должны сделать соответствующие изменения не позже следующего рабочего дня. 

Самый плохой вариант — совсем ничего не предпринимать и ждать, что проблема решится сама собой. В таком случае по прошествии шести месяцев компанию исключат из ЕГРЮЛ или ЕГРИП. То же самое произойдет, если комиссия и суд откажут в удовлетворении жалобы. Заблокированные на счёте денежные средства вернут собственнику бизнеса только после ликвидации.

Подытожим

• Закон 115-ФЗ — основа антиотмывочного законодательства. Он обязывает банки проверять все операции клиентов, выделять подлежащие контролю и вызывающие сомнение, передавать информацию в Росфинмониторинг.
• При оценке клиентов банки применяют риск-ориентированный подход, а также используют данные, полученные из ЦБ РФ через платформу ЗСК.
• Операция благонадёжной компании может попасть под подозрение, но для этого должны быть веские основания.
• У компании будет возможность убедить банк в том, что операция законна, предоставив дополнительные документы и сведения.
• Если в проведении платежа отказали, а счёт заблокировали, клиента переведут в жёлтую или красную группу риска.
• Изменить принадлежность к группе риска можно, обжаловав решение банка в Межведомственной комиссии при ЦБ, а если там откажут — в суде.
• Если компания не будет обжаловать решение банка или не сможет этого сделать, бизнес закроют.