- На готовом бланке: вручную или на компьютере
- Шаг 1. Возьмите пустой бланк декларации
- Шаг 2. Заполните титульный лист
- Шаг 3. Посчитайте свои доходы и сумму налога и заполните раздел 2.1.1
- Шаг 4. Узнайте свой код ОКТМО и заполните раздел 1.1
- В бесплатной программе налоговой
- Предприниматели часто спрашивают
- Подавайте декларацию с сервисом «КУДиР» всего за десять минут
Как самостоятельно заполнить декларацию по УСН 6%
Начинающие предприниматели не решаются сами заполнять и сдавать декларацию в налоговую: боятся что-то сделать не так, попасть на штрафы и пени. Они платят бухгалтеру 2000–5000 рублей только за то, чтобы тот посчитал сумму налога и заполнил три листа декларации. Катя ведёт бухгалтерию нескольких фирм и ИП — она составила инструкцию, которая поможет заполнить декларацию и сэкономить на бухгалтере.
А кто это такой прекрасный читает наши статьи?
Нет, правда, кто вы? Мы в «Жизе» хотим узнать лучше наших читателей, поэтому составили небольшой опрос на 5 минут. Ваши ответы помогут нам точнее подбирать темы для статей, дадут пищу для ума, да и, если честно, просто обрадуют😌
| Компания | ИП | |
|---|---|---|
| Когда сдавать декларацию | Не позднее 27 марта | Не позднее 25 апреля |
| Куда сдавать | В налоговую инспекцию по месту нахождения — юридическому адресу. | В налоговую инспекцию по месту регистрации ИП. |
| В каком виде | На бумаге или по интернету через операторов: Сбис, Такском, Контур и других. | |
| Какие разделы заполнять | Титульный лист, разделы 1.1 и 2.1.1. Тем, кто в прошлом году платил торговый сбор, — дополнительно раздел 2.1.2. |
|
| Что будет, если не сдать | Штраф 5% от суммы налога за каждый месяц опоздания: минимум 1000 ₽, максимум 30% от суммы налога (п. 1 ст. 119 НК РФ). | |
Шаг 1. Возьмите пустой бланк декларации
Бланк можно получить в налоговой инспекции или скачать в интернете в Экселе. Его можно заполнить прямо на компьютере или распечатать и заполнить вручную синей ручкой. Титульный лист и каждый раздел декларации нужно распечатать на отдельном листе — печатать с двух сторон листа нельзя.
Как считать доходы. При упрощённой системе налогообложения доходы считают кассовым методом. Это значит, датой получения дохода считается день, когда деньги пришли:
- в кассу — если клиент платит через кассу;
- на расчётный счёт в банке — если клиент платит по безналу напрямую.
Нужно платить налог:
- с доходов от продажи товаров, работ;
- с доходов от реализации услуг, имущественных прав;
- с доходов не по основной деятельности;
- с процентов на остаток счёта.
Не нужно платить налог:
- с перечислений на счёт ИП со своей карты;
- с поступлений от других контрагентов по договору займа.
Предположим, за первый квартал бизнесмен ничего не заработал, во втором квартале получил доход 254 320 ₽, в третьем квартале — 318 080 ₽, в четвёртом — 392 800 ₽.
Доходы за каждый период считают нарастающим итогом. Это значит, нужно складывать доход за текущий квартал с доходом за предыдущий период.
- Доход за первый квартал = 0.
- Доход за полугодие = доход за первый квартал + доход за второй квартал = 0 + 254 320 ₽ = 254 320 ₽.
- Доход за девять месяцев = доход за полугодие + доход за третий квартал = 254 320 ₽ + 318 080 ₽ = 572 400 ₽.
- Доход за год = доход за девять месяцев + доход за четвёртый квартал = 572 400 ₽ + 392 800 ₽ = 965 200 ₽.
Стандартная ставка 6%. Действует на всей территории России.
Региональная ставка от 1% до 5%. Местные власти могут снизить налоговую ставку до 1%. Зайдите на сайт местного министерства финансов и в документах поищите решение местных властей про снижение ставки налога.
Льготная ставка 0%. Местные власти могут установить налоговые каникулы для индивидуальных предпринимателей, которые зарегистрировались впервые и работают в производственной, социальной, научной сфере или оказывают населению бытовые услуги (п. 4 ст. 346.20 НК РФ). Зайдите на сайт местного министерства финансов и в документах поищите решение местных властей про налоговые каникулы. Для вновь зарегистрированных ИП налоговые каникулы продлили до 2024 года.
Сумма налога = доход × ставка налога
Всё, что меньше 50 копеек, отбрасывается, а 50 копеек и больше — округляется до рубля.
Налог считаем нарастающим итогом, как доходы.
- Налог за первый квартал = 0.
- Налог за полугодие = доход за первый квартал × 6% = 254 320 ₽ × 6% = 15 259 ₽.
- Налог за девять месяцев = доход за полугодие × 6% = 572 400 ₽ × 6% = 34 344 ₽.
- Доход за год = доход за девять месяцев × 6% = 965 200 ₽ × 6% = 57 912 ₽.
Шаг 4. Узнайте свой код ОКТМО и заполните раздел 1.1
Код ОКТМО можно узнать на сайте налоговой. Выберите свой регион и район регистрации, нажмите «Найти». Сервис выдаст ваш код ОКТМО.
- Рассчитайте суммы авансовых платежей на основе данных раздела 2.1.1.
- Строка 020 пустая — в первом квартале доходов нет.
- Сумма аванса по налогу за полугодие (строка 040) = сумма налога к уплате (раздел 2.1.1, строка 131) — сумма налога к уменьшению (раздел 2.1.1, строка 141) = 15 259 ₽ — 10 000 ₽ = 5259 ₽.
- Сумма аванса по налогу за девять месяцев (строка 070) = сумма налога к уплате (раздел 2.1.1, строка 132) — сумма налога к уменьшению (раздел 2.1.1, строка 142) — сумма аванса по налогу за полугодие (строка 040) = 34 344 ₽ — 20 000 ₽ — 5259₽ = 9085 ₽.
- Сумма аванса по налогу за год (строка 100) = сумма налога к уплате (раздел 2.1.1, строка 133) — сумма налога к уменьшению (раздел 2.1.1, строка 143) — сумма аванса по налогу за полугодие (строка 040) — сумма аванса по налогу за девять месяцев (строка 070) = 57 912 ₽ — 32 385 ₽ — 5259 ₽ — 9085 ₽ = 11 183 ₽.
Положите распечатанную декларацию в файл или скрепите скрепкой — прокалывать дыроколом или степлером нельзя.
Декларация готова! Можно сдавать.
Для тех, кто с Эвотором
Чтобы следить финансами предприятия, выявлять ненужные траты и узнавать, продажи каких товаров приносят больше прибыли, используйте сервис «Книга учёта доходов и расходов». А ещё он поможет вам заполнить декларацию и отправить документ в налоговую — ехать никуда не придётся.
В бесплатной программе налоговой
Проще заполнить декларацию с помощью бесплатной программы от налоговой инспекции «Налогоплательщик ЮЛ». Скачать программу можно на сайте налоговой.
Положите распечатанную декларацию в файл или скрепите скрепкой — прокалывать дыроколом или степлером нельзя.
Декларация готова! Можно сдавать.
Нужно ли сдавать декларацию, если за прошлый год не было доходов?
Декларацию нужно сдать, даже если вы вообще не работали.
Нужно ли прикладывать к декларации документы, которые подтверждают доходы и расходы, или книгу учёта доходов и расходов?
По закону прилагать к декларации первичку или книгу учёта доходов и расходов не нужно. Налоговый инспектор может запросить нужные документы в рамках камеральной проверки.
Подавайте декларацию с сервисом «КУДиР» всего за десять минут
Чтобы не тратить много времени на бухгалтерские расчёты, заполнение декларации и поездки в ФНС, используйте сервис «КУДиР» от Эвотора, вам потребуется тариф «Макс». Сервис поможет вам быстро и просто заполнить декларацию, а затем отправить документ в налоговую — ехать никуда не придётся.
Форма декларации всегда актуальна и обновляется автоматически, как только налоговая что-то меняет. Вы точно отправите правильный документ.
Как подать декларацию с помощью «КУДиРа»:
- Купите сервис «КУДиР», выберите тариф «Макс» в личном кабинете Эвотора.
- В сервисе зарегистрируйте электронную подпись, которой будете подписывать документы. Как это сделать, читайте в инструкции.
- Заполните декларацию. Сервис подскажет, что и в какие поля вводить.
- Отправьте декларацию в налоговую.
Ву-а-ля, проще не бывает!
Подписаться
На правах рекламы ООО «Эвотор»
Подписываясь на рассылку, вы соглашаетесь с политикой персональных данных
Налоги и отчётность
1175
1769
1851
16884
12598
22223
11839
2867
7528
9856
11469
4238
26562
5108
3562
1767
7129
2102
6378
3422
1291
798
6567
5686
571
942
1127
765
772
2680
4527
1074
2930
4007
1004
684
3454
2490
681
