Как самостоятельно заполнить декларацию по УСН 6%
Законы

Как самостоятельно заполнить декларацию по УСН 6%

Начинающие предприниматели не решаются сами заполнять и сдавать декларацию в налоговую: боятся что-то сделать не так, попасть на штрафы и пени. Они платят бухгалтеру 2000–5000 рублей только за то, чтобы тот посчитал сумму налога и заполнил три листа декларации. Катя ведёт бухгалтерию нескольких фирм и ИП — она составила инструкцию, которая поможет заполнить декларацию и сэкономить на бухгалтере.

Компания ИП
Когда сдавать декларацию Не позднее 31 марта. Не позднее 30 апреля; в 2022 году — не позднее 4 мая из-за праздников и выходных.
Куда сдавать В налоговую инспекцию по месту нахождения — юридическому адресу. В налоговую инспекцию по месту регистрации ИП.
В каком виде На бумаге или по интернету через операторов: Сбис, Такском, Контур и других.
Какие разделы заполнять Титульный лист, разделы 1.1 и 2.1.1.
Тем, кто в прошлом году платил торговый сбор, — дополнительно раздел 2.1.2.
Что будет, если не сдать Штраф 5% от суммы налога за каждый месяц опоздания: минимум 1000 ₽, максимум 30% от суммы налога (п. 1 ст. 119 НК РФ).

 

На готовом бланке: вручную или на компьютере

Порядок заполнения декларации

Шаг 1. Возьмите пустой бланк декларации

Бланк можно получить в налоговой инспекции или скачать в интернете в Экселе. Его можно заполнить прямо на компьютере или распечатать и заполнить вручную синей ручкой. Титульный лист и каждый раздел декларации нужно распечатать на отдельном листе — печатать с двух сторон листа нельзя.

Шаг 2. Заполните титульный лист

Как самостоятельно заполнить декларацию по УСН 6%, фото 2

Как самостоятельно заполнить декларацию по УСН 6%, фото 3

Если не знаете код своей налоговой инспекции, узнайте на сайте налоговой

Как самостоятельно заполнить декларацию по УСН 6%, фото 4

Как самостоятельно заполнить декларацию по УСН 6%, фото 5

Если сдаёте декларацию самостоятельно, в нижней части титульного листа поставьте код 1 — «налогоплательщик» и укажите свои ФИО. Ниже поставьте дату и подпишитесь. Если декларацию по доверенности сдаёт курьер или бухгалтер, поставьте код 2 — «представитель налогоплательщика» и укажите ФИО доверителя. Ниже представитель ставит дату и расписывается. Ещё ниже укажите реквизиты доверенности. Например, доверенность № 1 от 15 апреля 2019 года. Если у вас ИП, подойдёт только нотариальная доверенность

Как самостоятельно заполнить декларацию по УСН 6%, фото 5

Если сдаёте декларацию самостоятельно, в нижней части титульного листа поставьте код 1 — «налогоплательщик» и укажите свои ФИО. Ниже поставьте дату и подпишитесь. Если декларацию по доверенности сдаёт курьер или бухгалтер, поставьте код 2 — «представитель налогоплательщика» и укажите ФИО доверителя. Ниже представитель ставит дату и расписывается. Ещё ниже укажите реквизиты доверенности. Например, доверенность № 1 от 15 апреля 2019 года. Если у вас ИП, подойдёт только нотариальная доверенность

Шаг 3. Посчитайте свои доходы и сумму налога и заполните раздел 2.1.1

Как самостоятельно заполнить декларацию по УСН 6%, фото 6

Как считать доходы. При упрощённой системе налогообложения доходы считают кассовым методом. Это значит, датой получения дохода считается день, когда деньги пришли:

  • в кассу — если клиент платит через кассу;
  • на расчётный счёт в банке — если клиент платит по безналу напрямую.

Для тех, у кого Эвотор

Вы можете не заниматься самостоятельным расчётом ваших доходов — онлайн-касса сделает это за вас с помощью сервиса «Книга учёта доходов и расходов».

Чтобы собрать данные за 2021 год, вам потребуется тариф «КУДиР Про» за 2000 ₽/год.

Попробовать сервис

Нужно платить налог:

  • с доходов от продажи товаров, работ;
  • с доходов от реализации услуг, имущественных прав;
  • с доходов не по основной деятельности;
  • с процентов на остаток счёта.

Не нужно платить налог:

  • с перечислений на счёт ИП со своей карты;
  • с поступлений от других контрагентов по договору займа.

Предположим, за первый квартал бизнесмен ничего не заработал, во втором квартале получил доход 254 320 ₽, в третьем квартале — 318 080 ₽, в четвёртом — 392 800 ₽.

Доходы за каждый период считают нарастающим итогом. Это значит, нужно складывать доход за текущий квартал с доходом за предыдущий период.

Как самостоятельно заполнить декларацию по УСН 6%, фото 7

Стандартная ставка 6%. Действует на всей территории России.

Региональная ставка от 1% до 5%. Местные власти могут снизить налоговую ставку до 1%. Зайдите на сайт местного министерства финансов и в документах поищите решение местных властей про снижение ставки налога.

Льготная ставка 0%. Местные власти могут установить налоговые каникулы для индивидуальных предпринимателей, которые зарегистрировались впервые и работают в производственной, социальной, научной сфере или оказывают населению бытовые услуги (п. 4 ст. 346.20 НК РФ). Зайдите на сайт местного министерства финансов и в документах поищите решение местных властей про налоговые каникулы. Налоговые каникулы действуют до 2020 года.

Пример поиска льгот для Калининградской области

Как самостоятельно заполнить декларацию по УСН 6%, фото 8

Укажите ставки налога за каждый период. Если используете льготную ставку, укажите номер и дату местного закона, на основании которого вы её применяете

Как самостоятельно заполнить декларацию по УСН 6%, фото 8

Укажите ставки налога за каждый период. Если используете льготную ставку, укажите номер и дату местного закона, на основании которого вы её применяете

Сумма налога = доход × ставка налога

Всё, что меньше 50 копеек, отбрасывается, а 50 копеек и больше — округляется до рубля.

Налог считаем нарастающим итогом, как доходы.

Как самостоятельно заполнить декларацию по УСН 6%, фото 9

Укажите сумму налога за каждый период

Как самостоятельно заполнить декларацию по УСН 6%, фото 10

Укажите, сколько заплатили страховых взносов за себя. Если платили частями в течение года, вносите данные нарастающим итогом. Если платили одной суммой в конце года, укажите только годовую сумму, а за другие периоды поставьте прочерки

Как самостоятельно заполнить декларацию по УСН 6%, фото 10

Укажите, сколько заплатили страховых взносов за себя. Если платили частями в течение года, вносите данные нарастающим итогом. Если платили одной суммой в конце года, укажите только годовую сумму, а за другие периоды поставьте прочерки

Шаг 4. Узнайте свой код ОКТМО и заполните раздел 1.1

Код ОКТМО можно узнать на сайте налоговой. Выберите свой регион и район регистрации, нажмите «Найти». Сервис выдаст ваш код ОКТМО.

Как самостоятельно заполнить декларацию по УСН 6%, фото 11

Как самостоятельно заполнить декларацию по УСН 6%, фото 12

Поставьте свой код ОКТМО в строке 010. Строки 030, 060, 090 оставьте пустыми. Их нужно заполнять, только если вы меняли адрес регистрации

Положите распечатанную декларацию в файл или скрепите скрепкой — прокалывать дыроколом или степлером нельзя.

Декларация готова! Можно сдавать.

В бесплатной программе налоговой

Проще заполнить декларацию с помощью бесплатной программы от налоговой инспекции «Налогоплательщик ЮЛ». Скачать программу можно на сайте налоговой.

Как самостоятельно заполнить декларацию по УСН 6%, фото 13

После установки запустите программу и добавьте нового налогоплательщика — ИП

Как самостоятельно заполнить декларацию по УСН 6%, фото 14

Укажите свои данные

Как самостоятельно заполнить декларацию по УСН 6%, фото 15

В меню выберите «Налоговая отчётность» → «Создать». Из списка документов выберите декларацию по УСН

Как самостоятельно заполнить декларацию по УСН 6%, фото 16

Выберите год, за который сдаёте декларацию

Как самостоятельно заполнить декларацию по УСН 6%, фото 17

Заполните титульный лист. В поле «Налоговый период» выберите 34 — код годового отчёта. Укажите код по месту нахождения 120 — место жительства предпринимателя, этот код одинаковый для всех ИП. Укажите свой номер телефона

Как самостоятельно заполнить декларацию по УСН 6%, фото 17

Заполните титульный лист. В поле «Налоговый период» выберите 34 — код годового отчёта. Укажите код по месту нахождения 120 — место жительства предпринимателя, этот код одинаковый для всех ИП. Укажите свой номер телефона

Как самостоятельно заполнить декларацию по УСН 6%, фото 18

Если сдаёте декларацию сами, поставьте цифру 1 и укажите свои ФИО. Если за вас декларацию сдаёт курьер или бухгалтер по доверенности, поставьте цифру 2 и укажите его ФИО

Как самостоятельно заполнить декларацию по УСН 6%, фото 18

Если сдаёте декларацию сами, поставьте цифру 1 и укажите свои ФИО. Если за вас декларацию сдаёт курьер или бухгалтер по доверенности, поставьте цифру 2 и укажите его ФИО

Как самостоятельно заполнить декларацию по УСН 6%, фото 19

Добавьте раздел для расчёта налога 2.1.1: щелчком правой кнопки мыши нажмите «Добавить раздел»

Как самостоятельно заполнить декларацию по УСН 6%, фото 20

Укажите свои доходы и налоговую ставку за квартал, полугодие, девять месяцев и год. Внести сумму налога вручную не получится, эти поля заблокированы — программа посчитает налог сама, когда вы заполните все поля декларации

Как самостоятельно заполнить декларацию по УСН 6%, фото 20

Укажите свои доходы и налоговую ставку за квартал, полугодие, девять месяцев и год. Внести сумму налога вручную не получится, эти поля заблокированы — программа посчитает налог сама, когда вы заполните все поля декларации

Как самостоятельно заполнить декларацию по УСН 6%, фото 21

Укажите сумму страховых взносов за себя за первый квартал, полугодие, девять месяцев и год

Как самостоятельно заполнить декларацию по УСН 6%, фото 22

Нажмите в меню сверху значок с буквой «Р»

Как самостоятельно заполнить декларацию по УСН 6%, фото 23

Программа рассчитает суммы налога к уплате

Как самостоятельно заполнить декларацию по УСН 6%, фото 24

Добавьте раздел 1.1: щелчком правой кнопки мыши нажмите «Добавить раздел»

Как самостоятельно заполнить декларацию по УСН 6%, фото 25

Программа сама заполнит раздел 1.1. Распечатайте декларацию: нажмите значок принтера в верхнем меню

Положите распечатанную декларацию в файл или скрепите скрепкой — прокалывать дыроколом или степлером нельзя.

Декларация готова! Можно сдавать.

Предприниматели часто спрашивают

Нужно ли сдавать декларацию, если за прошлый год не было доходов?

Декларацию нужно сдать, даже если вы вообще не работали.

Нужно ли прикладывать к декларации документы, которые подтверждают доходы и расходы, или книгу учёта доходов и расходов?

По закону прилагать к декларации первичку или книгу учёта доходов и расходов не нужно. Налоговый инспектор может запросить нужные документы в рамках камеральной проверки.

Подавайте декларацию с сервисами Эвотора «Отчётность» и «КУДиР» всего за десять минут

Чтобы не тратить много времени на бухгалтерские расчёты, заполнение декларации и поездки в ФНС, используйте сервис «Отчётность» от Эвотора. Он поможет вам быстро и просто заполнить декларацию, а затем отправить документ в налоговую — ехать никуда не придётся.  

Форма декларации всегда актуальна и обновляется автоматически, как только налоговая что-то меняет. Вы точно отправите правильный документ.

Как подать декларацию с помощью «Отчётности»

  1. Купите сервис «Отчётность» в личном кабинете Эвотора.
  2. В сервисе зарегистрируйте электронную подпись, которой будете подписывать документы. Как это сделать, читайте в инструкции
  3. Заполните декларацию. Сервис подскажет, что и в какие поля вводить. 
  4. Отправьте декларацию в налоговую.

В декларации вам нужно заполнить информацию о доходах и расходах вашего бизнеса. Чтобы не собирать эти данные вручную, установите сервис «КУДиР» с тарифом «КУДиР Про». Сервис будет вести книгу учёта доходов и расходов в электронном виде. А тариф «КУДиР Про» поможет собрать все данные о расходах и доходах для декларации по УСН за 2021 год.

С сервисами «Отчётность» и «КУДиР» вы потратите на заполнение и отправку декларации всего несколько минут.


Сервис «КУДИР»
От 1000 ₽/год

Опубликовали 3 марта 2022 года

Налоги и отчётность