Как самостоятельно заполнить декларацию по УСН 6%

На готовом бланке: вручную или на компьютере

Порядок заполнения декларации

Шаг 1. Возьмите пустой бланк декларации

Бланк можно получить в налоговой инспекции или скачать в интернете в Экселе. Его можно заполнить прямо на компьютере или распечатать и заполнить вручную синей ручкой. Титульный лист и каждый раздел декларации нужно распечатать на отдельном листе — печатать с двух сторон листа нельзя.

Шаг 2. Заполните титульный лист

Шаг 3. Посчитайте свои доходы и сумму налога и заполните раздел 2.1.1

Предположим, за первый квартал бизнесмен ничего не заработал, во втором квартале получил доход 254 320 ₽, в третьем квартале — 318 080 ₽, в четвёртом — 392 800 ₽.

Доходы за каждый период считают нарастающим итогом. Это значит, нужно складывать доход за текущий квартал с доходом за предыдущий период.

• Доход за первый квартал = 0.
• Доход за полугодие = доход за первый квартал + доход за второй квартал = 0 + 254 320 ₽ = 254 320 ₽.
• Доход за девять месяцев = доход за полугодие + доход за третий квартал = 254 320 ₽ + 318 080 ₽ = 572 400 ₽.
• Доход за год = доход за девять месяцев + доход за четвёртый квартал = 572 400 ₽ + 392 800 ₽ = 965 200 ₽.

Стандартная ставка 6%. Действует на всей территории России.

Региональная ставка от 1% до 5%. Местные власти могут снизить налоговую ставку до 1%. Зайдите на сайт местного министерства финансов и в документах поищите решение местных властей про снижение ставки налога.

Льготная ставка 0%. Местные власти могут установить налоговые каникулы для индивидуальных предпринимателей, которые зарегистрировались впервые и работают в производственной, социальной, научной сфере или оказывают населению бытовые услуги (п. 4 ст. 346.20 НК РФ). Зайдите на сайт местного министерства финансов и в документах поищите решение местных властей про налоговые каникулы. Для вновь зарегистрированных ИП налоговые каникулы продлили до 2024 года.

Пример поиска льгот для Калининградской области

Налог считаем нарастающим итогом, как доходы.

• Налог за первый квартал = 0.
• Налог за полугодие = доход за первый квартал × 6% = 254 320 ₽ × 6% = 15 259 ₽.
• Налог за девять месяцев = доход за полугодие × 6% = 572 400 ₽ × 6% = 34 344 ₽.
• Доход за год = доход за девять месяцев × 6% = 965 200 ₽ × 6% = 57 912 ₽.

Шаг 4. Узнайте свой код ОКТМО и заполните раздел 1.1

Код ОКТМО можно узнать на сайте налоговой. Выберите свой регион и район регистрации, нажмите «Найти». Сервис выдаст ваш код ОКТМО.

• Рассчитайте суммы авансовых платежей на основе данных раздела 2.1.1.
• Строка 020 пустая — в первом квартале доходов нет.
• Сумма аванса по налогу за полугодие (строка 040) = сумма налога к уплате (раздел 2.1.1, строка 131) — сумма налога к уменьшению (раздел 2.1.1, строка 141) = 15 259 ₽ — 10 000 ₽ = 5259 ₽.
• Сумма аванса по налогу за девять месяцев (строка 070) = сумма налога к уплате (раздел 2.1.1, строка 132) — сумма налога к уменьшению (раздел 2.1.1, строка 142) — сумма аванса по налогу за полугодие (строка 040) = 34 344 ₽ — 20 000 ₽ — 5259₽ = 9085 ₽.
• Сумма аванса по налогу за год (строка 100) = сумма налога к уплате (раздел 2.1.1, строка 133) — сумма налога к уменьшению (раздел 2.1.1, строка 143) — сумма аванса по налогу за полугодие (строка 040) — сумма аванса по налогу за девять месяцев (строка 070) = 57 912 ₽ — 32 385 ₽ — 5259 ₽ — 9085 ₽ = 11 183 ₽.

Положите распечатанную декларацию в файл или скрепите скрепкой — прокалывать дыроколом или степлером нельзя.

Декларация готова! Можно сдавать.

В бесплатной программе налоговой

Проще заполнить декларацию с помощью бесплатной программы от налоговой инспекции «Налогоплательщик ЮЛ». Скачать программу можно на сайте налоговой.

Положите распечатанную декларацию в файл или скрепите скрепкой — прокалывать дыроколом или степлером нельзя.

Декларация готова! Можно сдавать.

Предприниматели часто спрашивают

Нужно ли сдавать декларацию, если за прошлый год не было доходов?

Декларацию нужно сдать, даже если вы вообще не работали.

Нужно ли прикладывать к декларации документы, которые подтверждают доходы и расходы, или книгу учёта доходов и расходов?

По закону прилагать к декларации первичку или книгу учёта доходов и расходов не нужно. Налоговый инспектор может запросить нужные документы в рамках камеральной проверки.

Подавайте декларацию с сервисом «КУДиР» всего за десять минут

Чтобы не тратить много времени на бухгалтерские расчёты, заполнение декларации и поездки в ФНС, используйте сервис «КУДиР» от Эвотора, вам потребуется тариф «Макс». Сервис поможет вам быстро и просто заполнить декларацию, а затем отправить документ в налоговую — ехать никуда не придётся.  

Форма декларации всегда актуальна и обновляется автоматически, как только налоговая что-то меняет. Вы точно отправите правильный документ.

Как подать декларацию с помощью «КУДиРа»:

1. Купите сервис «КУДиР», выберите тариф «Макс» в личном кабинете Эвотора.
2. В сервисе зарегистрируйте электронную подпись, которой будете подписывать документы. Как это сделать, читайте в инструкции. 
3. Заполните декларацию. Сервис подскажет, что и в какие поля вводить. 
4. Отправьте декларацию в налоговую.

Ву-а-ля, проще не бывает!